Die Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung ist seit Jahren ein kontroverses Thema in der Öffentlichkeit und Gegenstand zahlreicher Rechtsgebiete. Das Ausmaß dieses Phänomens nimmt jährlich zu. Es betrifft nahezu den gesamten Globus und hat verheerende Folgen für die Weltwirtschaft sowie für die Volkswirtschaften einzelner Länder und Regionen. Dieses Phänomen fördert vor allem die Entwicklung von organisierter Kriminalität und Korruption. Es schwächt zudem die Funktionsfähigkeit von Finanzinstitutionen und führt zu einer Verlangsamung der wirtschaftlichen Entwicklung.
Die Bekämpfung der Geldwäsche ist daher von größter Bedeutung für Volkswirtschaften. Aus diesem Grund wird die Beseitigung dieses Problems zunehmend zu einem zentralen Ziel für Regierungen weltweit und internationale Organisationen, die Maßnahmen zur Verhinderung krimineller Aktivitäten in diesem Bereich ergreifen.
Was ist AML?
AML, kurz für „Anti-Geldwäsche“, bezeichnet die Aktivitäten internationaler und staatlicher Institutionen, Organisationen, Unternehmen und Einzelpersonen zur Bekämpfung von Geldwäsche. Dabei geht es meist um Geld oder andere Vermögenswerte aus illegalen Quellen wie Drogenhandel, Waffenhandel, Geldfälschung, Finanzbetrug, Menschen- und Organhandel, Prostitution und Glücksspiel. Die in diesem Bereich durchgeführten Maßnahmen zielen primär darauf ab, Finanzsysteme vor krimineller Nutzung zu schützen.
Was ist Geldwäsche?
Der Begriff „Geldwäsche“ ist zweifellos zentral für die Diskussion dieses Artikels. Es gilt als allgemein anerkannt, dass er in der Zeit der Prohibition in den Vereinigten Staaten, die durch den 18. Zusatzartikel zur US-Verfassung eingeführt wurde, entstand und dort auch gebräuchlich wurde. Organisierte Verbrecherbanden erzielten enorme Gewinne durch die illegale Herstellung, den Verkauf und den Schmuggel alkoholischer Getränke, Glücksspiel und Prostitution, während die offiziellen Einkommensquellen ihrer Mitglieder Handels- und Dienstleistungstätigkeiten waren, bei denen sich der tatsächliche Umsatz sehr leicht verschleiern ließ. Illegale Einnahmen wurden als Einnahmen aus dem Verkauf von Waren und Dienstleistungen verbucht. Auf diese Weise wurde „schmutziges“ Geld zusammen mit legalen Gewinnen besteuert und anschließend als „sauberes“ Geld wieder in den Umlauf gebracht[1].
Gemäß der Definition im Dokument des Europäischen Parlaments [2] umfasst Geldwäsche alle Aktivitäten, die darauf abzielen, die illegalen Quellen finanzieller Mittel zu verschleiern und ihnen den Anschein von Legalität zu verleihen, um ihre Reinvestition in legale Wirtschaftstransaktionen zu ermöglichen [3] .
In Polen geltende Rechtslösungen
Die Bestimmungen des nationalen Rechts und des Rechts der Europäischen Union sind von zentraler Bedeutung für das polnische System zur Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung. Die grundlegende Rechtsgrundlage in diesem Bereich ist die Richtlinie (EU) 2015/849 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 20. Mai 2015 zur Verhinderung der Nutzung des Finanzsystems zum Zwecke der Geldwäsche oder Terrorismusfinanzierung, zur Änderung der Verordnung (EU) Nr. 648/2012 des Europäischen Parlaments und des Rates und zur Aufhebung der Richtlinie 2005/60/EG des Europäischen Parlaments und des Rates sowie der Richtlinie 2006/70/EG der Kommission (nachfolgend „IV. Geldwäscherichtlinie“ genannt), die anschließend durch die Richtlinie (EU) 2018/843 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 30. Mai 2018 zur Änderung der Richtlinie (EU) 2015/849 zur Verhinderung der Nutzung des Finanzsystems zum Zwecke der Geldwäsche oder Terrorismusfinanzierung und zur Änderung der Richtlinien 2009/138/EG und 2013/36/EU geändert wurde (nachfolgend „5. Geldwäscherichtlinie“ genannt). Richtlinie“ sowie das Gesetz vom 1. März 2018 zur Bekämpfung der Geldwäsche und der Terrorismusfinanzierung (Gesetzblatt 2018, Pos. 723, in der geänderten Fassung), das die in diesem System tätigen Behörden und Einrichtungen benennt und ihre Pflichten und Befugnisse definiert, wobei geeignete Lösungen aus dem Gemeinschaftsrecht umgesetzt werden.
Das Gesetz zur Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung verpflichtet Unternehmen umfassend zur Überwachung und Analyse der Transaktionen ihrer Kunden. Die Einhaltung der Geldwäschebestimmungen obliegt zahlreichen Einrichtungen, die gemäß Artikel 2 Absatz 1 des Gesetzes als „verpflichtete Institutionen“ eingestuft sind. Dazu zählen vor allem alle Finanzinstitute wie Banken, Versicherungen und Investmentfonds, aber auch Kreditvermittler, Immobilienmakler, Autohändler, Steuerberater und Devisenhändler.
Die Nichteinhaltung gesetzlicher Pflichten durch ein „verpflichtetes Institut“ kann die Verhängung einer Verwaltungsstrafe gegen das geprüfte Unternehmen zur Folge haben, einschließlich einer erheblichen Geldbuße, des Entzugs einer Lizenz oder Genehmigung oder der Streichung des Unternehmens aus dem Register der regulierten Tätigkeiten. Es ist zu beachten, dass Verstöße gegen die Vorschriften zur Bekämpfung der Geldwäsche nicht nur Verwaltungsstrafen, sondern auch strafrechtliche Sanktionen gemäß dem Gesetz zur Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung sowie dem Strafgesetzbuch nach sich ziehen können.
Um die ordnungsgemäße Umsetzung der Geldwäschebekämpfungspflichten zu gewährleisten, empfiehlt es sich, professionelle Unterstützung bei der Durchführung der gesetzlich vorgeschriebenen Verfahren in Anspruch zu nehmen. Unsere Kanzlei verfügt über umfassende Erfahrung in der Implementierung von Geldwäschebekämpfungsverfahren in verpflichteten Institutionen und hat bereits Kleinst-, Klein-, Mittel- und Großunternehmen betreut.
Vielen Dank, dass Sie unseren heutigen Beitrag gelesen haben. Wir laden Sie herzlich ein, am kommenden Donnerstag wieder vorbeizuschauen. Dann veröffentlichen wir einen Artikel über Marken – was genau sind sie und welche rechtlichen Schutzmaßnahmen können wir ergreifen, um sie zu schützen?
[1] Z. Piotrowska, Kapitel 1 Rechtliche Grundlagen für die Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung [in:] Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung. Ein praktischer Leitfaden , hrsg. von W. Kapica, (kein eingetragener Firmensitz) 2018.
[2] S. Iacolino, Arbeitspapier zur Geldwäsche, PE504.311, S. 2 http://www.europarl.europa.eu/meetdocs/2009_2014/documents/crim/dt/925/925991/925991en.pdf
[3] M. Mazur, Strafbarkeit der Geldwäsche, Warschau 2014, S. 6.
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