Am 23. Oktober 2024 wurde auf der Website des Generalinspekteurs für Finanzinformationen (nachfolgend „GIIF“) die Bekanntmachung Nr. 87 veröffentlicht, die sich an Unternehmer richtet, die im Bereich virtueller Währungen (nachfolgend „VASP“) tätig sind.
Gemäß ihrem Inhalt sind VASPs ab dem 30. Dezember 2024 verpflichtet, die Anforderungen der Verordnung (EU) 2023/1113 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 31. Mai 2023 über Informationen bei Geldtransfers und bestimmten Krypto-Assets und zur Änderung der Richtlinie (EU) 2015/849 (nachfolgend „TFR-Verordnung“) anzuwenden.
TFR-Regulierung und der Markt für virtuelle Währungen/Krypto-Assets
Die TFR enthält Bestimmungen zur Erfassung von Informationen über Auftraggeber und Begünstigte von Transfers virtueller Währungen/Krypto-Assets. Ziel ist die Verhinderung, Aufdeckung und Untersuchung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung, wenn mindestens einer der an einem Transfer virtueller Währungen/Krypto-Assets beteiligten VASPs in der Union ansässig ist oder, falls zutreffend, seinen Sitz in der Union hat. Die Verordnung schreibt außerdem interne Richtlinien, Verfahren und Kontrollmechanismen vor, um die Umsetzung restriktiver Maßnahmen zu gewährleisten, wenn mindestens einer der an einem Transfer von Krypto-Assets beteiligten VASPs in der Union ansässig ist oder, falls zutreffend, seinen Sitz in der Union hat.
Was bedeutet die Ankündigung Nr. 87 von GIIF für VASP?
Ab dem 30. Dezember 2024 sind VASPs, die in das vom Direktor der Steuerverwaltungskammer in Katowice geführte Register für Aktivitäten mit virtuellen Währungen eingetragen sind, unter anderem verpflichtet:
- Um sicherzustellen, dass die Übertragung von virtuellen Währungen/Krypto-Assets mit bestimmten Informationen über den Absender einhergeht (z. B. Name und Vorname des Absenders; Adresse des Distributed-Ledger-Kontos des Absenders/Kontonummer der virtuellen Währungen/Krypto-Assets des Absenders; Adresse des Absenders), muss der VASP, der den Absender betreut, auch Informationen über den Begünstigten einholen.
- um vor der Bereitstellung von virtuellen Währungen/Kryptoassets für den Begünstigten die Richtigkeit der Angaben über den Begünstigten anhand von Dokumenten, Daten oder Informationen aus einer zuverlässigen und unabhängigen Quelle zu überprüfen;
- um wirksame risikobasierte Verfahren, einschließlich risikosensitiver Verfahren, umzusetzen, um zu entscheiden, ob eine Überweisung von virtuellen Währungen/Krypto-Assets, bei der die vollständigen erforderlichen Angaben zum Auftraggeber und Begünstigten fehlen, ausgeführt, abgelehnt, zurückgegeben oder ausgesetzt wird, und um geeignete Folgemaßnahmen zu ergreifen;
- über interne Richtlinien, Verfahren und Kontrollmechanismen zu verfügen, um die Einhaltung der EU- und nationalen restriktiven Maßnahmen beim Transfer von virtuellen Währungen/Krypto-Assets sicherzustellen.
VASPs, die ihre Aktivitäten im Bereich virtueller Währungen/Krypto-Assets fortsetzen wollen, und Einrichtungen, die eine Zulassung gemäß der MiCA-Verordnung (Verordnung (EU) 2023/1114 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 31. Mai 2023 über Märkte für Krypto-Assets) beantragen werden, sollten sich bei der Erfüllung der Anforderungen der TFR-Verordnung an den Leitlinien der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (nachfolgend „EBA“) orientieren, einschließlich:
- über die Informationspflichten bei Geldtransfers und Transfers bestimmter Krypto-Assets, herausgegeben gemäß der Verordnung (EU) 2023/1113 (die „Travel Rule Guidelines“ EBA/GL/2024/11);
- zu den Risikofaktoren der Geldwäsche und der Terrorismusfinanzierung (EBA/GL/2021/02), insbesondere insoweit, als diese durch die EBA-Leitlinien vom 16. Januar 2024 zur Änderung der Leitlinien EBA/GL/2021/02 (EBA/GL/2024/01) geändert wurden.
Kontroverse im Zusammenhang mit der GIIF-Ankündigung
Die vom GIIF veröffentlichte Bekanntmachung wurde als kontrovers angesehen, vor allem aufgrund der Tatsache, dass „die sich aus der TFR ergebenden Verpflichtungen von den im Register für virtuelle Währungsaktivitäten des Direktors der Steuerverwaltungskammer in Katowice eingetragenen Unternehmen umgesetzt werden sollten…“. Die vom GIIF eingenommene Position trägt zur Erweiterung des Anwendungsbereichs der TFR-Verordnung bei.
Gemäß Artikel 3 Absatz 15 der TFR-Verordnung ist ein Kryptoasset-Dienstleister im Sinne der TFR-Verordnung ein Kryptoasset-Anbieter im Sinne der MiCA-Verordnung. Dies bedeutet, dass der Anbieter berechtigt ist, Dienstleistungen gemäß der MiCA-Verordnung zu erbringen.
Da VASPs lediglich registriert sind, unterliegen sie nicht der Lizenzierungspflicht gemäß MiCA. Darüber hinaus müssen VASPs, die eine Lizenz zur Erbringung ihrer Dienstleistungen beantragen, die Anforderungen der TFR erst nach Erhalt der Lizenz erfüllen.
*Aufgrund der bevorstehenden Gesetzesänderungen und der Änderung des konzeptionellen Rahmens von „virtuellen Währungen“ hin zu „Kryptoassets“ (insbesondere aufgrund der Änderungen durch die Verordnung (EU) 2023/1114 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 31. Mai 2023 über Märkte für Kryptoassets – allgemein bekannt als MiCA-Verordnung) werden in diesem Artikel beide Begriffe verwendet.
Diese Mitteilung dient ausschließlich Informationszwecken und stellt keine Rechtsberatung dar.
Rechtsstatus ab dem 20. November 2024
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