Die zunehmende Unsicherheit, mit der Steuerzahler konfrontiert sind, ist eine Folge der ständigen Gesetzesänderungen. Daher ist es für Steuerzahler unerlässlich, dieses Steuerrisiko effektiv zu managen. Die Einhaltung der Steuervorschriften spielt dabei eine Schlüsselrolle.
Steuerkonformität bedeutet im wörtlichen Sinne die Einhaltung des Steuerrechts. Es handelt sich um ein steuerliches Beratungsverfahren im Bereich der Steuererklärung und -abwicklung mit dem Ziel, Risiken zu minimieren. Dazu gehören nicht nur die fristgerechte Abgabe von Steuererklärungen und die Zahlung von Steuern, sondern auch die Prüfung der Einhaltung weiterer Pflichten. Dies umfasst alle Steuern im Zusammenhang mit der Geschäftstätigkeit sowie öffentlich-rechtliche Verpflichtungen.
Das Verfahren zur Einhaltung der Steuervorschriften ist als System zur Sicherstellung der Einhaltung steuerlicher Bestimmungen präventiv. Es ermöglicht die kontinuierliche Überwachung und Kontrolle des aktuellen Status und stellt sicher, dass Steuerpflichtige schnell reagieren und Unregelmäßigkeiten verhindern können. Dies führt primär zur Vermeidung potenzieller Bußgelder und Sanktionen, reduziert aber auch das Risiko zukünftiger Verstöße. Es ist zudem entscheidend, Steuerpflichtige und Unternehmer in die Lage zu versetzen, sich an veränderte Vorschriften und steuerliche Gegebenheiten anzupassen. Dies wirkt sich sowohl auf ihre Effektivität und den Ruf ihres Unternehmens als auch auf die Fähigkeit aus, Steuern legal zu optimieren und ihre Ziele durch den Einsatz geeigneter Strategien effizient zu erreichen.
Zweck und Leistungsfähigkeit des Systems können je nach Art der Transaktion oder Geschäftstätigkeit variieren. Vor Beginn des Verfahrens ist es jedoch unerlässlich, die Anforderungen zu ermitteln. Daher umfasst die Einhaltung steuerlicher Vorschriften Elemente der Wirtschaftsprüfung, Steuerberatung und Buchhaltung, was zu einem hocheffektiven Verfahren führt.
Das Fehlen eines Systems zur Verwaltung der Steuerkonformität kann dazu führen, dass überfällige Steuern zuzüglich Zinsen, Zuschlägen, verlängerter Einziehung und steuerlicher strafrechtlicher Haftung gezahlt werden müssen.
In den nächsten Artikeln dieser Reihe werden wir uns mit dem Thema Plastiksteuer, den Änderungen im Zusammenhang mit der Umsetzung der globalen Mindeststeuer in Höhe von 15 % (Säule Zwei) und der Quellensteuer befassen.
Dieser Artikel dient ausschließlich Informationszwecken und stellt keine Rechtsberatung dar.
Rechtsstatus ab dem 4. Juli 2023.
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