Artikel 8 des Geldwäschegesetzes* verpflichtet die verpflichteten Institute, einen Mitarbeiter in leitender Position zu ernennen, dessen Aufgabe es ist, die Einhaltung der Bestimmungen des Gesetzes durch die Aktivitäten des jeweiligen verpflichteten Instituts und seiner Mitarbeiter sowie anderer Personen, die im Namen dieses verpflichteten Instituts Tätigkeiten ausüben, sicherzustellen.

Interessanterweise verpflichtete die Vierte Geldwäscherichtlinie, die durch das Geldwäschegesetz umgesetzt wurde, die Mitgliedstaaten nicht zwingend zur Benennung einer solchen Person. Sie legte lediglich fest, dass eine solche Person zu benennen sei, wenn dies „angesichts der Größe und Art der Geschäftstätigkeit“ des verpflichteten Instituts angemessen sei. Die polnischen Gesetzgeber gingen jedoch einen Schritt weiter, und aufgrund der eindeutigen Formulierung des oben genannten Artikels 8 ist die Benennung einer solchen Person in jedem verpflichteten Institut zwingend vorgeschrieben.

Die Liste der verpflichteten Institute wurde kürzlich (31. Juli 2021) überarbeitet und ist nun sehr umfangreich. Sie ist in Artikel 2 Absatz 1 des Geldwäschegesetzes vollständig aufgeführt. Neben großen Instituten wie Banken, Investmentfonds und Unternehmen, die in regulierten Märkten tätig sind, zählen auch Buchhaltungsdienstleister und in bestimmten Fällen sogar Stiftungen und Vereine zu den verpflichteten Instituten.

Was macht ein Geldwäschebeauftragter?

Der Tätigkeitsbereich des Geldwäschebeauftragten lässt sich in drei Gruppen unterteilen.

Die erste Aufgabe besteht darin, die Einhaltung der Vorschriften zur Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung durch die Aktivitäten des verpflichteten Instituts und seiner Mitarbeiter sowie anderer Personen, die im Auftrag dieses Instituts tätig sind (im Rahmen der Sicherheitsgarantiepflichten), sicherzustellen. Es ist wichtig zu beachten, dass diese Maßnahmen sowohl als Reaktion auf aktuelle Probleme und Richtlinien innerhalb des verpflichteten Instituts als auch – und dies ist entscheidend – präventiv erfolgen sollten. Situationen, die solche Maßnahmen erforderlich machen können, sind beispielsweise Änderungen der Organisationsstruktur, des Verantwortungsbereichs oder der angebotenen Dienstleistungen, die Einführung neuer Produkte, die Einstellung neuer Mitarbeiter usw.

Die zweite Gruppe betrifft die Einreichung von Meldungen im Namen der verpflichteten Institution gemäß Artikel 74 Absatz 1, Artikel 86 Absatz 1, Artikel 89 Absatz 1 und Artikel 90 des Geldwäschegesetzes;

Die dritte Aufgabe umfasst die Durchführung weiterer Tätigkeiten und die Sicherstellung der Einhaltung geltender Vorschriften zur Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung, z. B. die Überwachung und Überprüfung risikobasierter Geldwäsche- und Terrorismusfinanzierungsbewertungen, die Erstellung interner Vorschriften gemäß Artikel 50 des Geldwäschegesetzes, die Organisation externer Schulungen für bestimmte Mitarbeiter, die Selbstbildung, die Teilnahme an Kursen, Schulungen, Symposien, Treffen usw. zu Themen der Geldwäsche- und Terrorismusfinanzierungsbekämpfung sowie die Zusammenarbeit mit der Staatsanwaltschaft und anderen Behörden (Polizei, Inlandsgeheimdienst, Zentrales Antikorruptionsbüro, Finanzamt).**

Wer kann einer werden?

Ein Geldwäschebeauftragter sollte qualifiziert und kompetent sein, die Einhaltung des Geldwäschegesetzes sicherzustellen. Kenntnisse über Methoden der Bekämpfung von Finanzkriminalität und des Risikomanagements sind ebenfalls empfehlenswert. Es ist entscheidend, die Person optimal auf die jeweilige Organisation abzustimmen, insbesondere hinsichtlich ihres Tätigkeitsbereichs, ihrer spezifischen Art und Größe. Darüber hinaus sind auch Faktoren, die nicht direkt mit den Fachkenntnissen und Qualifikationen eines potenziellen Geldwäschebeauftragten zusammenhängen, wie beispielsweise Soft Skills, von Bedeutung.

Bei der Schaffung einer solchen Position sollte ein verpflichtetes Institut prüfen, ob eine Person neben ihren Kernaufgaben auch Aufgaben im Bereich der Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung übernehmen kann. Hierzu ist die aktuelle Arbeitsbelastung zu berücksichtigen. In größeren Unternehmen kann es erforderlich sein, eine separate Position für einen Geldwäschebeauftragten (AML-Beauftragten) zu schaffen, dessen Aufgaben ausschließlich auf Geldwäschebekämpfung beschränkt sind, oder sogar ein spezialisiertes Team einzurichten. Das Geldwäschegesetz schreibt nicht vor, dass es sich um eine Einzelperson handeln muss. In großen, verpflichteten Instituten kann dies jedoch problematisch und mitunter sogar unmöglich sein. In solchen Instituten besteht häufig eine Trennung, beispielsweise zwischen einem Geldwäschebeauftragten, der für Compliance und interne Kontrollen zuständig ist, und einem sogenannten Geldwäschebeauftragten (MLRO). Letzterer analysiert alarmierende Situationen, Signale und Informationen innerhalb des Unternehmens und entscheidet, welche Transaktionen dem Generalinspektor für Finanzinformationen gemeldet werden müssen.

Um ihre Aufgaben effektiv wahrnehmen zu können, müssen Geldwäschebeauftragte über die entsprechenden Befugnisse verfügen. Sie sollten über größtmögliche Exekutivbefugnisse verfügen, die selbstverständlich nicht mit den Bestimmungen des Handelsgesetzbuches (z. B. im Falle eines mehrköpfigen Vorstands) kollidieren dürfen. Mindestens sollten sie einen direkten Berichtsweg zum Aufsichtsorgan (z. B. dem Aufsichtsrat) haben und an allen Arbeiten im Zusammenhang mit der Einführung neuer oder wesentlicher Änderungen bestehender Produkte oder Dienstleistungen mitwirken, gegebenenfalls mit einem Vetorecht.

Schutz des AML-Beauftragten

Die im März erfolgte Änderung des Geldwäschegesetzes führte unter anderem in Artikel 53a einen Rechtsschutz für Geldwäschebeauftragte ein. Diese Bestimmung tritt am 31. Oktober 2021 in Kraft und verpflichtet die betroffenen Institute, diese Personen vor Repressalien, Maßnahmen, die ihre rechtliche oder tatsächliche Lage verschlechtern, oder Drohungen zu schützen. Mitarbeiter und andere Personen, die im Auftrag des betroffenen Instituts tätig sind und solchen Repressalien ausgesetzt sind, können diese der Generalinspektion für Finanzinformationen (GIFI) melden. Dieser Schutz gilt sowohl für die Abwehr möglicher Repressalien durch externe Stellen (z. B. Kunden) als auch durch Personen innerhalb des betroffenen Instituts.

Verantwortung

Nach dem Geldwäschegesetz haften nicht nur die verpflichteten Institute. Stellt eine zuständige Behörde fest, dass ein verpflichtetes Institut gegen bestimmte Pflichten verstoßen hat, kann gegen bestimmte Personen eine Strafe verhängt werden (z. B. ein Berufsverbot für die Person, die gegen die Bestimmungen des Gesetzes verstoßen hat, für einen Zeitraum von bis zu einem Jahr oder sogar eine Geldbuße von bis zu 1 Million PLN). Zu dieser Gruppe gehören die Mitglieder des Vorstands des verpflichteten Instituts, die für die Erfüllung der Geldwäschepflichten verantwortlich sind, die leitende Führungskraft, die für die Erfüllung der im Gesetz festgelegten Pflichten zuständig ist, sowie Mitarbeiter in leitenden Positionen, die für die Einhaltung der Geldwäschebestimmungen durch das verpflichtete Institut und seine Mitarbeiter verantwortlich sind, d. h. die in diesem Artikel beschriebenen Geldwäschebeauftragten. Die Behörde wendet auch auf diese Personen die in Artikel 150 Absätze 4 und 5 aufgeführten Strafrichtlinien an, die die Schwere und Dauer des Verstoßes sowie die finanzielle Leistungsfähigkeit berücksichtigen.

* Gesetz vom 1. März 2018 zur Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung (konsolidierte Fassung: Gesetzblatt 2021, Pos. 1132, in der geänderten Fassung).
** M. A. Kędzierski, Pflichten und Haftung eines Geldwäschebeauftragten (AMLO) in einem verpflichteten Institut (Teil 1), Staatsanwaltschaft und Gesetz Nr. 5, 2021.
*** J. Stolarczyk [in:] Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung. Kommentar, hrsg. von W. Kapica, Warschau 2020, Art. 8.

Diese Mitteilung dient ausschließlich Informationszwecken und stellt keine Rechtsberatung dar.

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