Внедрение директив по борьбе с отмыванием денег в польское законодательство наложило на экономических операторов новые обязательства, связанные с отмыванием денег и финансированием терроризма. В соответствии с Законом о борьбе с отмыванием денег, обязанные учреждения (включая банки и другие коммерческие организации) должны разработать и внедрить внутренние процедуры для эффективного снижения рисков, связанных с отмыванием денег и финансированием терроризма.
В рамках внедренных процедур обязанные учреждения обязаны применять меры должной осмотрительности в отношении клиентов, известные как меры финансовой безопасности. Эти меры необходимы для предотвращения риска отмывания денег и финансирования терроризма. Они представляют собой обязательные действия учреждений, которые должны привести к предотвращению использования финансовых транзакций для совершения преступлений.
Меры финансовой безопасности включают в себя:
- идентификация и проверка личности клиента;
- идентификация бенефициарного владельца и принятие разумных мер для:
а) подтверждение его личности,
б) определение структуры собственности и контроля – в случае клиента, являющегося юридическим лицом, организационной единицы без правосубъектности или траста;
- оценка деловых отношений и, при необходимости, получение информации об их цели и предполагаемом характере;
- постоянный мониторинг экономических отношений клиента, включая:
а) анализ транзакций, осуществляемых в рамках деловых отношений, с целью обеспечения соответствия этих транзакций имеющейся у обязанного учреждения информации о клиенте, виде и масштабе деловой деятельности клиента, а также о риске отмывания денег и финансирования терроризма, связанном с этим клиентом
б) проверка источника стоимости недвижимости, находящейся в распоряжении клиента, – в случаях, оправданных обстоятельствами
c) обеспечение актуальности документов, данных или информации, касающихся деловых отношений.
Объем мер финансовой комплексной проверки, применяемых в конкретном случае, зависит от уровня выявленного риска отмывания денег или финансирования терроризма, связанного с конкретными деловыми отношениями или разовыми транзакциями. Использование риск-ориентированного подхода, в соответствии с принципами риск-ориентированного подхода, направлено на эффективное и соразмерное снижение риска использования предлагаемых услуг и продуктов в целях отмывания денег и финансирования терроризма.
Проведение надлежащего анализа позволяет обязанному учреждению определить объем мер безопасности, которые должны быть реализованы для конкретного клиента. Обязанные учреждения имеют право применять упрощенные или усиленные меры финансовой безопасности в зависимости от определенного уровня риска.
Обязанные учреждения обязаны документировать применяемые меры финансовой безопасности и результаты текущего анализа рисков, а также по запросу соответствующих органов демонстрировать применение этих мер.
На практике оценка рисков отмывания денег и финансирования терроризма основывается на информации, собранной и проанализированной в рамках программы «Знай своего клиента» (KYC). Проведение оценки рисков предприятиями и внедрение соответствующих мер финансовой безопасности в рамках программы KYC имеет решающее значение для их взаимоотношений с банками, с которыми они заключили соглашения о банковских счетах.
Банки имеют право заключать договоры на открытие банковского счета при условии, что до совершения операции они применят меры финансовой безопасности, связанные с идентификацией и проверкой личности клиента и бенефициарного владельца.
Если банк установит, что операция, проведенная через банковский счет, представляет потенциальный риск, связанный с использованием деятельности финансового учреждения для отмывания денег или финансирования терроризма, банк обязан предпринять следующие действия:
- определение обстоятельств, которые могут указывать на подозрение в отмывании денег или финансировании терроризма;
- Применение усиленных мер финансовой безопасности, которые могут включать приостановку транзакций и блокировку банковского счета, а также усиление постоянного мониторинга экономических отношений клиента путем принятия как минимум одного из следующих мер: проведение проверки источников происхождения стоимости активов (например, запрос у клиента пояснений или документов, касающихся источника средств) и определение цели и обстоятельств платежей выбранным получателям (например, запрос у клиента документов, связанных с осуществляемыми транзакциями).
В зависимости от результатов предпринятых действий, если ситуация будет эффективно и четко прояснена, банк может продолжить отношения с клиентом и завершить сделку без уведомления Генерального инспектора финансовой информации. Если клиент не предоставляет запрошенную информацию и документы (например, избегает контакта с учреждением, отказывается раскрыть источник активов или не предоставляет необходимые документы, связанные со сделкой), или если предоставленная информация оказывается недостаточной или недостоверной, банк должен немедленно уведомить Генерального инспектора финансовой информации.
Подводя итог вышесказанному, можно сказать, что блокировка банковского счета в соответствии с правилами борьбы с отмыванием денег является одной из усиленных мер финансовой безопасности, применяемых банками при обнаружении использования или попытки использования операций финансового учреждения в целях, связанных с отмыванием денег или финансированием терроризма. Хотя блокировка банковского счета может быть обременительной для клиентов, особенно для тех, кто ведет бизнес, банк обязан предпринять такие действия в соответствии со своими внутренними процедурами, направленными на противодействие отмыванию денег и финансированию терроризма. Для минимизации риска блокировки банковского счета, содержащего средства, или для обеспечения максимально быстрой разблокировки счета следует предпринять следующие шаги:
- Избегайте подозрительных транзакций, особенно тех, которые связаны с крупными суммами;
- Задокументируйте источник дохода и будьте готовы предоставить банку соответствующие объяснения;
- регулярно обновлять банковские данные, включая информацию о бенефициарных владельцах компании;
- Отслеживайте финансовые транзакции и не игнорируйте запросы банка о предоставлении дополнительной информации по этому вопросу.
В соответствии с положениями Закона о борьбе с отмыванием денег, принятие владельцами бизнеса мер по проверке своих подрядчиков в рамках программы «Знай своего клиента» имеет чрезвычайно важное значение во взаимоотношениях с банками, поскольку неспособность прояснить обстоятельства подозрительной транзакции может привести к серьезным последствиям, включая сообщение об инциденте Генеральному инспектору по финансовой информации, который затем потребует от банка дальнейшей блокировки банковского счета и немедленно уведомит соответствующего прокурора о подозрении в совершении преступления, связанного с отмыванием денег или финансированием терроризма.
Данная статья носит исключительно информационный характер и не является юридической консультацией.
Правовой статус по состоянию на 11 марта 2025 года.
автор:
Получайте первыми наши статьи и юридические уведомления прямо на вашу электронную почту! Подпишитесь на нашу рассылку, перейдя по ссылке , или свяжитесь с нами по адресу social@kglegal.pl, чтобы персонализировать контент.
