Производные финансовые инструменты представляют собой интересную альтернативу для инвесторов. В связи с растущим интересом к инвестированию через брокеров, они становятся популярным выбором. Они позволяют быстро приумножать инвестиции. Однако они также сопряжены с большим риском и, следовательно, могут привести к быстрым убыткам. Но что такое опционы, фьючерсы и контракты на разницу цен (CFD) и чем они отличаются?
Общим знаменателем всех производных финансовых инструментов является то, что они сами по себе не представляют никакой стоимости. Вместо этого их стоимость зависит от стоимости базового актива (например, акции, валюты или товара).
Фьючерсные контракты и опционы хеджируют цену покупки или продажи определенного актива. В то время как держатель фьючерсного контракта обязан купить или продать по определенной цене, в случае опционов (как следует из названия) он имеет право совершить сделку, но не обязан это делать.
Однако для среднестатистического инвестора наиболее важным инструментом является CFD (контракт на разницу). Он представляет собой своего рода пари между эмитентом (обычно брокером) и инвестором. Инвестор делает ставку на будущие изменения цены определенного актива. Если цена совпадает с его прогнозами, он получает прибыль; если нет, он теряет. В CFD часто используется финансовый рычаг, позволяющий получать большую прибыль или нести большие убытки. В то время как фьючерсные контракты торгуются на бирже (где встречаются продавцы и покупатели), CFD торгуются вне биржи. CFD не обязательно гарантирует приобретение физического актива.
При инвестировании денег стоит точно проверить, во что именно вы вкладываете. Брокеры часто предлагают CFD на криптовалюты. Покупка такого контракта не означает, что вы владеете биткоином или эфириумом. Это также имеет налоговые последствия, поскольку контракты на разницу цен (CFD) и криптовалюты регулируются по-разному.
При инвестировании в CFD вы будете платить налог с прибыли, полученной от исполнения контракта. Этот налог составит 19% от разницы между суммой ваших инвестиций и суммой, которую вы получите.
Уплата налогов будет простой для тех, кто пользуется услугами брокеров, базирующихся в Польше или имеющих здесь филиал. Они должны будут подать форму PIT-8C до конца февраля, которую нужно просто скопировать в форму PIT-38 инвестора. Ситуация будет немного сложнее, если вы пользуетесь услугами брокеров, которые не выдают формы PIT-8C. В таких случаях вам придется самостоятельно заполнить все необходимые документы. Помимо инвестиционного дохода, вам также потребуется отчитываться о расходах. К расходам, подлежащим налоговому вычету, относятся комиссионные за открытие и закрытие сделок, а также плата за конвертацию валюты. Налоговые отчеты и история транзакций, которые брокеры предоставляют своим клиентам, могут оказаться полезными.
Помните, что вам также потребуется подать форму PIT-38, если вы закроете свои инвестиции с убытком. Затем вы можете перенести этот убыток на последующие годы.
На следующей неделе мы рассмотрим налоговые декларации по инвестициям в криптовалюту.
Если вы хотите получить консультацию по налоговым вопросам на фондовой бирже или доверить их специалистам, пожалуйста, свяжитесь с нашим офисом.
Данная статья носит исключительно информационный характер и не является юридической консультацией.
Правовой статус по состоянию на 14 февраля 2025 года.
Автор/редактор серии:
Получайте первыми наши статьи и юридические уведомления прямо на вашу электронную почту! Подпишитесь на нашу рассылку, перейдя по ссылке , или свяжитесь с нами по адресу social@kglegal.pl, чтобы персонализировать контент.
