В связи с необходимостью выполнения Директивы (ЕС) 2015/849 Европейского парламента и Совета от 20 мая 2018 года о предотвращении использования финансовой системы в целях отмывания денег или финансирования терроризма (далее – Директива V о борьбе с отмыванием денег), 19 января 2021 года в Сейм был представлен проект закона, вносящий поправки в Закон о противодействии отмыванию денег и финансированию терроризма, а также в некоторые другие законы (номер дела 909).
Представленный проект предусматривает множество ключевых изменений и новых обязательств для предпринимателей.
1. Дополнение к каталогу учреждений, обязанных выполнять свои обязательства.
Предлагаемое изменение расширяет перечень учреждений, несущих обязательства, и включает в себя:
- предприниматели, основной деятельностью которых является предоставление услуг по подготовке деклараций, ведению налоговых книг, предоставлению консультаций, заключений или разъяснений в области налогового или таможенного права, и которые не являются иными обязанными учреждениями;
- агенты по недвижимости;
- Предприниматели, осуществляющие деятельность, связанную с торговлей или посредничеством в торговле произведениями искусства, предметами коллекционирования и антиквариатом, в том числе, когда такая деятельность осуществляется, среди прочего, в художественных галереях или аукционных домах, а также предприниматели, осуществляющие деятельность, связанную с хранением произведений искусства и предметов коллекционирования, – в рамках сделок стоимостью, равной или превышающей эквивалент 10 000 евро, независимо от того, осуществляется ли сделка как единое целое или как несколько сделок, которые кажутся связанными друг с другом.
2. Изменение определения бенефициарного владельца.
Существенным изменением является уточнение определения бенефициарного владельца. Согласно предложенному определению, бенефициарным владельцем будет считаться «любое физическое лицо», отвечающее условиям, указанным в Законе.
Как указано в обосновании законопроекта, также было принято решение изменить определение бенефициарного владельца, удалив фразы, связывающие бенефициарного владельца с понятием «клиент», в связи с возможностью принятия толкования, согласно которому данное юридическое лицо не имеет бенефициарного владельца до тех пор, пока не воспользуется услугами обязанного учреждения. По мнению авторов законопроекта, изменение определения бенефициарного владельца позволит лучше согласовать польское законодательство с 5-й директивой по борьбе с отмыванием денег, в которой не используется термин «клиент».
3. Изменение определения политически значимых лиц.
В рамках поправки было также принято решение изменить определение политически значимого лица, исключив из этого списка лиц, занимающих должности среднего и низшего звена, в том числе генеральных директоров в управлениях высших и центральных государственных органов, генеральных директоров воеводских управлений и руководителей местных отделений органов специального управления правительства.
4. Расширение перечня субъектов, обязанных регистрировать своих бенефициарных владельцев в Центральном реестре бенефициарных владельцев (далее именуемом «ЦРРВ»), и их обновление.
В проекте поправки оговаривается, что группа организаций, обязанных получить запись в реестре бенефициаров, помимо компаний, работающих в сфере коммерческого права, будет включать, среди прочего, трасты, товарищества, европейские экономические объединения, европейские компании, кооперативы, европейские кооперативы, фонды и ассоциации, подлежащие регистрации в Национальном судебном реестре.
5. Повышение порогового значения для максимальной суммы, хранящейся в электронном виде, с 50 евро до 150 евро.
Поправка предполагает повышение порога для электронных денег, до которого учреждение не будет обязано проводить процедуру идентификации и верификации клиента (разумеется, существуют исключения).
6. Запрет на ведение кредитными и финансовыми учреждениями анонимных счетов, сберегательных книжек и сейфов.
7. Расширение перечня обстоятельств, оправдывающих применение усиленных мер финансовой безопасности в связи с повышенным риском отмывания денег или финансирования терроризма.
Данная поправка предусматривает расширение списка ситуаций, указывающих на повышенный риск развития ОМЛ, включая такие обстоятельства, как:
- увязывание сделок с нефтью, оружием, драгоценными металлами, табаком, культурными артефактами, слоновой костью, охраняемыми видами животных
- установление связи между транзакцией и клиентом, являющимся гражданином третьей страны и подающим заявление на получение вида на жительство или гражданства в государстве-члене ЕС, в обмен, помимо прочего, на покупку недвижимости или государственных облигаций.
8. Возложение на обязанные учреждения обязанности фиксировать любые расхождения между фактическими обстоятельствами, касающимися клиента, установленными этим учреждением, и данными, имеющимися в центральном реестре бенефициарных владельцев.
Следует подчеркнуть, как указано в обосновании проекта, что помимо вышеупомянутого обязательства, обязанное учреждение также должно будет предпринять соответствующие действия для выяснения выявленных несоответствий, и в случае подтверждения несоответствий оно будет обязано предоставить компетентному органу информацию о выявленных несоответствиях вместе с обоснованием.
9. Расширение сферы сбора статистических данных Генеральным инспектором финансовой информации (ГИФИ).
10. Разъяснение правил хранения документов и информации, полученных в результате применения мер финансовой безопасности обязанными учреждениями.
11. Обязанность регистрировать «субъекты, предоставляющие услуги по обмену валюты между виртуальными и фиатными валютами», «поставщиков счетов в виртуальных валютах», а также «субъекты, предоставляющие услуги компаниям и трастам».
12. Расширение перечня санкций, которые могут быть наложены на обязанные учреждения за нарушение обязательств, вытекающих из положений Закона о борьбе с отмыванием денег.
Наконец, стоит отметить, что срок внедрения Директивы V по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма истек 10 января 2020 года, что дает основания полагать, что законодательный процесс будет относительно коротким. Для предприятий это означает, что времени на выполнение новых обязательств будет мало. Поэтому им следует уже сегодня начать работу над внутренней документацией, чтобы адаптироваться к таким масштабным изменениям.
