Тема противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма уже много лет вызывает споры в общественном мнении и является предметом интереса во многих отраслях права. Масштабы этого явления растут с каждым годом. Эта практика охватывает практически весь мир, и ее последствия разрушительны для мировой экономики, а также для экономик отдельных стран и регионов. Это явление в первую очередь способствует развитию организованной преступности и коррупции. Оно также ослабляет функционирование финансовых институтов и приводит к замедлению развития экономических рынков.
Поэтому борьба с отмыванием денег имеет первостепенное значение для национальных экономик. В связи с этим устранение этой проблемы все чаще становится ключевой задачей для правительств во всем мире и международных организаций, которые предпринимают шаги по предотвращению преступной деятельности в этой области.
Что такое ОМЛ?
Отмывание денег (AML, сокращение от «Anti-Money Laundering») — это деятельность, осуществляемая международными и государственными учреждениями, организациями, предприятиями и частными лицами для противодействия отмыванию денег. Чаще всего это касается денег или других активов, полученных из незаконных источников, таких как незаконный оборот наркотиков, незаконное оборот оружия, подделка валюты, финансовое мошенничество, торговля людьми и органами, проституция и азартные игры. Деятельность в этой области в первую очередь направлена на защиту финансовых систем от использования в преступной деятельности.
Что такое отмывание денег?
Без сомнения, термин «отмывание денег» имеет решающее значение для обсуждения в данной статье. Широко признано, что этот термин возник и вошел в употребление в эпоху «сухого закона» в Соединенных Штатах, введенного 18-й поправкой к Конституции США. Организованные преступные группы получали огромную прибыль от незаконного производства, продажи и контрабанды алкогольных напитков, азартных игр и проституции, в то время как официальным источником дохода их членов была торговая и сервисная деятельность, в которой было очень легко скрыть истинный оборот. Незаконный доход регистрировался как доход от продажи товаров и услуг. Таким образом, «грязные» деньги, наряду с законной прибылью, облагались налогом, а затем, как «чистые» деньги, возвращались в обращение[1].
Согласно определению, сформулированному в документе Европейского парламента[2], отмывание денег – это вся деятельность, направленная на сокрытие незаконных источников финансовых ресурсов и придание им видимости законности с целью их реинвестирования в законные экономические операции[3].
В Польше действуют правовые нормы
Положения национального законодательства и законодательства Европейского союза имеют ключевое значение для польской системы противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма. Основным правовым актом в этой области является Директива (ЕС) 2015/849 Европейского парламента и Совета от 20 мая 2015 года о предотвращении использования финансовой системы в целях отмывания денег или финансирования терроризма, вносящая изменения в Регламент (ЕС) № 648/2012 Европейского парламента и Совета и отменяющая Директиву 2005/60/ЕС Европейского парламента и Совета и Директиву Комиссии 2006/70/ЕС (далее именуемая «IV Директива по борьбе с отмыванием денег»), впоследствии измененная Директивой (ЕС) 2018/843 Европейского парламента и Совета от 30 мая 2018 года, вносящей изменения в Директиву (ЕС) 2015/849 о предотвращении использования финансовой системы в целях отмывания денег или финансирования терроризма и вносящей изменения в Директивы 2009/138/ЕС и 2013/36/ЕС. далее именуемая «5-я директива по борьбе с отмыванием денег», а также Закон от 1 марта 2018 года о противодействии отмыванию денег и финансированию терроризма (Журнал законов 2018 года, пункт 723, с изменениями), в котором указаны органы и организации, действующие в рамках этой системы, и определены их обязанности и полномочия, а также реализованы соответствующие решения, вытекающие из права Европейского сообщества.
Закон о борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма налагает на предприятия многочисленные обязательства, связанные с мониторингом и анализом транзакций, совершаемых их клиентами. Обязанность соблюдать требования по борьбе с отмыванием денег лежит на многочисленных организациях, классифицируемых как «обязанные учреждения», как определено в статье 2, разделе 1 Закона. К ним относятся, в первую очередь, все финансовые организации, такие как банки, страховые компании и инвестиционные фонды, а также кредитные посредники, агентства недвижимости, автодилеры, налоговые консультанты и компании по обмену валюты.
Несоблюдение «обязанным учреждением» установленных законом обязательств может повлечь за собой наложение на проверяемое учреждение административного штрафа, включая существенный штраф, отзыв лицензии или разрешения, или исключение учреждения из реестра регулируемой деятельности. Стоит отметить, что нарушения требований по борьбе с отмыванием денег могут повлечь за собой не только административные санкции, но и уголовные наказания в соответствии с Законом о борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма и Уголовным кодексом.
Для обеспечения надлежащего выполнения обязательств по борьбе с отмыванием денег целесообразно обратиться за профессиональной помощью в реализации процедур, предусмотренных Законом. Наша юридическая фирма имеет большой опыт внедрения процедур по борьбе с отмыванием денег в организациях, несущих соответствующие обязательства, и мы оказывали свои услуги микро-, малым, средним и крупным предприятиям.
Спасибо, что прочитали нашу сегодняшнюю статью. Приглашаем вас на следующую, которая выйдет в следующий четверг. В ней мы опубликуем статью о товарных знаках — что это такое и какие правовые меры защиты мы можем предпринять для их сохранения?
[1] З. Пиотровска, Глава 1 ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ПРОТИВОСТОЯНИЯ ОТМЫВАНИЮ ДЕНЕГ И ФИНАНСИРОВАНИЮ ТЕРРОРИЗМА [в:] Противодействие отмыванию денег и финансированию терроризма. Практическое руководство, под ред. В. Капицы, (без зарегистрированного офиса) 2018.
[2] С. Иаколино, Рабочий документ по отмыванию денег, PE504.311, стр. 2 http://www.europarl.europa.eu/meetdocs/2009_2014/documents/crim/dt/925/925991/925991en.pdf
[3] М. Мазур, Наказание за отмывание денег, Варшава, 2014, с. 6.
Данная публикация не является юридической консультацией.
