Отмывание денег — это процесс сокрытия незаконного происхождения средств с целью создания видимости их законного получения. Это серьезное экономическое преступление, регулируемое статьей 299 Уголовного кодекса.
В течение нескольких лет в Польше неуклонно растет число дел об отмывании денег. В 2022 году по статье 299 Уголовного кодекса было возбуждено около 1200 дел, по сравнению с примерно 700 в 2015 году. По этому преступлению процент дел, завершающихся обвинительным актом, составляет около 30–40% от общего числа возбужденных дел. Стоимость конфискованных активов также в последние годы растет — в 2022 году эта сумма превысила 1,5 миллиарда злотых.
Предметом принудительных мер являются платежные средства, финансовые инструменты, ценные бумаги, иностранная валюта, права собственности, а также движимое или недвижимое имущество, полученное в результате запрещенного деяния, совершенного самим преступником или другими лицами. Из вышеизложенного следует, что предметом данного преступления может быть, по сути, любое имущество. Это относится только к имуществу, полученному прямо или косвенно в результате любого запрещенного деяния.
Это преступление может быть совершено посредством следующих действий: получение, хранение, использование, передача, экспорт, сокрытие, передача или присвоение средств, содействие в передаче права собственности или владения, а также совершение любых других действий, которые могут предотвратить или существенно затруднить установление криминального происхождения, местонахождения, обнаружения, изъятия или конфискации этих средств. Однако предотвращение или существенное затруднение не обязательно должны иметь место на самом деле. Достаточно того, что действия преступника могли привести к такому результату.
Преступником может быть любое лицо. Преступник может действовать от имени юридического лица, обладающего определенными имущественными правами, выступая в качестве его поверенного или представителя.
Преступление, указанное в статье 299 § 2 Уголовного кодекса, заключается в принятии платежных средств или передаче или конвертации таких средств, ценных бумаг, финансовых инструментов или иностранной валюты работником или лицом, действующим от имени или в интересах банка, финансового или кредитного учреждения или иного субъекта, который по закону обязан регистрировать операции, и лицами, осуществляющими эти операции.
Отмывание денег — это умышленное преступление. Для привлечения виновного к ответственности необходимо доказать, что он знал о происхождении средств от преступного деяния, а также продемонстрировать, что он действовал с намерением воспрепятствовать или существенно затруднить установление происхождения этих средств от преступного деяния. Обстоятельства события должны объективно вызывать у виновного обоснованное подозрение в отмывании средств. Если обстоятельства сделки не позволяют виновному заподозрить, что средства произошли от преступного деяния, то невозможно будет отнести действия виновного к умышленному отмыванию денег.
Для квалификации этого преступления не обязательно действовать с намерением ввести грязные деньги в легальное обращение. Достаточно доказать, что лицо, совершающее отмывание денег, делает это с другой целью (например, для получения финансовой выгоды).
Основной вид преступления, связанного с отмыванием денег, наказывается лишением свободы на срок от 6 месяцев до 8 лет.
Какие действия следует предпринять, чтобы избежать ложных обвинений в отмывании денег?
В наши дни, как показывает мой опыт судебных разбирательств, несложно быть несправедливо обвиненным в отмывании денег. Бывали ситуации, когда, например, сотрудник пункта обмена валюты или криптовалюты совершал транзакцию с человеком, у которого впоследствии выяснилось, что средства были получены преступным путем, но сотрудник не знал о криминальном происхождении этих средств, и в итоге его несправедливо обвиняли в отмывании денег.
Вы можете защитить себя от подобных ситуаций, проверяя каждого подрядчика, с которым заключаете соглашение о сотрудничестве.
Если вы являетесь юридическим лицом, обязанным соблюдать требования законодательства (например, бухгалтерия, пункт обмена валюты, нотариус, агентство недвижимости, налоговый консультант, финтех-компания и т. д.), вы обязаны применять меры финансовой безопасности, включая проверку подрядчиков, в соответствии с Законом от 1 марта 2018 года о противодействии отмыванию денег и финансированию терроризма (так называемый Закон о борьбе с отмыванием денег).
Проверку следует проводить следующим образом:
Идентификация и проверка личности подрядчика (CDD – Customer Due Diligence – проверка благонадежности заказчика)
Базовая проверка должна включать сбор данных о нашем подрядчике, а именно:
В случае физического лица:
- Имя и фамилия
- Гражданство
- PESEL (или дата рождения и страна рождения, если PESEL отсутствует)
- Адрес проживания
- Номер удостоверения личности + срок его действия
В случае юридического лица:
- Имя
- Правовая форма
- Штаб-квартира
- номер KRS или NIP
- определение структуры собственности
- данные представителей (например, членов совета директоров)
Необходимо проверить данные из документов (выписку из Национального судебного реестра, CEIDG, REGON, других публичных реестров), чтобы убедиться, что организация, обращающаяся к нам, действительно уполномочена представлять данное юридическое лицо.
Важно определить, кто на самом деле стоит за тем или иным юридическим лицом, то есть кто фактически контролирует нашего подрядчика и получает прибыль от его деятельности. Мы проверяем эти данные на основе Центрального реестра бенефициарных владельцев (ЦРВ) — https://crbr.podatki.gov.pl.
Нам необходимо определить, входит ли наш подрядчик (в случае юридических лиц) в «белый список» плательщиков НДС. Это можно сделать онлайн по адресу: https://www.podatki.gov.pl/wykaz-podatnikow-vat-wyszukiwarka
Необходимо выяснить, есть ли у нашего подрядчика веб-сайт и зарегистрированный офис (или же он/она использует виртуальный офис)
Необходимо установить, существуют ли в средствах массовой информации какие-либо сведения о нашем подрядчике, которые вызывают у нас сомнения в его надежности и законности его действий.
Необходимо проверить, является ли наш подрядчик политически значимым лицом (ПЗЛ) или лицом, известным как близкий соратник лица, имеющего статус ПЗЛ.
Необходимо проверить, не включен ли наш подрядчик в санкционные списки или списки предупреждений Управления финансового надзора Польши.
Это, разумеется, лишь часть мероприятий, которые мы проводим при проверке подрядчика и оценке рисков, связанных с началом сотрудничества с ним.
К числу других полезных инструментов для проверки подрядчиков относятся:
- CEIDG: https://aplikacja.ceidg.gov.pl/
- KRS: https://ekrs.ms.gov.pl/
- санкционные списки ЕС/ООН
- Постконтактная профилактика и списки стран с высоким риском
Указанные выше данные будут использованы для проведения оценки рисков.
Оценка на основе рисков
На основе собранных данных мы проводим так называемую оценку рисков.
Важно оценить, представляет ли заключение партнерского соглашения с подрядчиком неприемлемый, высокий, средний или низкий риск. Если существует неприемлемый или высокий риск, от партнерства следует отказаться.
На данную оценку влияют, среди прочего:
- Страна происхождения (является ли подрядчик представителем «страны высокого риска»)
- Отрасль (например, криптовалюты, недвижимость – повышенный риск)
- Необычные сделки или структуры
- Политически значимые лица (ПЗЛ)
В случае повышенного риска мы обязаны применять усиленные меры предосторожности.
мониторинг взаимоотношений с клиентами
Важно помнить, что не следует ограничиваться однократной проверкой контрагента при заключении партнерства. Если наше партнерство долгосрочное, контрагента следует проверять периодически (например, в течение срока действия партнерства контрагент может получить предупреждение от польского Управления финансового надзора, и если мы будем совершать сделки с таким контрагентом, нас могут обвинить в преступной деятельности)
Документирование и хранение данных
- После завершения проверки следует подготовить отчет, содержащий оценку рисков.
- Отчет следует хранить в течение 5 лет после прекращения сотрудничества с подрядчиком.
Правильно проведенная проверка нашего подрядчика и надлежащее документирование результатов этой проверки могут защитить нас от необоснованных обвинений в отмывании денег.
Данная статья носит исключительно информационный характер и не является юридической консультацией.
Правовой статус по состоянию на 29 апреля 2025 года.
автор:
Получайте первыми наши статьи и юридические уведомления прямо на вашу электронную почту! Подпишитесь на нашу рассылку, перейдя по ссылке , или свяжитесь с нами по адресу social@kglegal.pl, чтобы персонализировать контент.
