Закон о противодействии отмыванию денег и финансированию терроризма (далее — Закон о противодействии отмыванию денег) с момента своего вступления в силу в 2018 году обязывает организации внедрять процедуры информирования о нарушениях. Предстоящие нормативные акты о защите лиц, сообщающих о нарушениях закона, значительно расширят обязанности организаций.
Информаторы в Законе о борьбе с отмыванием денег
Все обязанные учреждения должны иметь внутренние процедуры для анонимного сообщения о потенциальных или фактических нарушениях правил противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма (AML/CFT). Эти процедуры позволяют сообщать о нарушениях действующим сотрудникам и другим лицам, выполняющим деятельность для обязанного учреждения, т. е. тем, кто сотрудничает в рамках договоров гражданского права, таких как договоры поручения, договоры B2B и т. д. Важно отметить, что эти сообщения не обязательно должны быть каким-либо образом связаны с фактическим выполнением обязательств по противодействию отмыванию денег и финансированию терроризма в обязанном учреждении. Достаточно простого наличия соответствующих отношений, предусматривающих выполнение работы, деятельности или услуг для такой организации.
Каждое обязанное учреждение должно определить в своей внутренней процедуре как минимум следующее:
1) лицо, ответственное за прием сообщений;
2) способ приема сообщений;
3) способ защиты работника и коллег, обеспечивающий как минимум защиту от действий репрессивного характера или действий, влияющих на ухудшение их правового или фактического положения, или заключающихся в угрозах;
4) способ защиты персональных данных работника или коллеги, обвиняемого в совершении нарушения, в соответствии с положениями о защите персональных данных;
5) принципы конфиденциальности в случае разглашения личности работника и коллеги или при возможности установления их личности;
6) вид и характер последующих действий, предпринимаемых после получения сообщения;
7) срок удаления персональных данных, содержащихся в сообщениях, обязанными учреждениями.
Обязанное учреждение должно предоставить возможность подачи анонимного сообщения, то есть сообщения, не раскрывающего личность информатора. Не каждое сообщение должно быть анонимным, но лицо, сообщившее о нарушении, должно иметь возможность выбрать, раскрывать ли свои данные, и использовать соответствующий канал связи.
Закон о защите лиц, сообщающих о нарушениях закона
6 апреля этого года был опубликован еще один проект закона о защите лиц, сообщающих о нарушениях, который призван имплементировать Директиву 2019/1937 Европейского парламента и Совета в Польше. Требования, предъявляемые этим законопроектом к организациям, будут распространяться на все обязанные учреждения, включая самые маленькие, такие как бухгалтерские фирмы и пункты обмена валюты, независимо от численности персонала.
Следовательно, необходимо рассмотреть взаимосвязь между действующим Законом о борьбе с отмыванием денег и будущим Законом о защите лиц, сообщающих о нарушениях. Пояснительная записка к проекту закона и пункт 20 преамбулы Директивы 2019/1937 указывают на то, что новые положения призваны дополнить существующие и обеспечить минимальный уровень защиты. Поэтому одна из интерпретаций, которая также представляется достаточно безопасной, заключается в том, что необходимо выбрать положения этих двух законов, которые гарантируют более высокую степень защиты лиц, сообщающих о нарушениях, и обеспечивают более широкий доступ к процедурам информирования о нарушениях внутри организаций.
Примерами областей, обеспечивающих дополнительную защиту в соответствии с предлагаемым законом, являются: список лиц, которые смогут подавать заявления, и сфера защиты лиц, сообщающих о нарушениях.
Помимо совершенно новых категорий лиц, таких как волонтеры, акционеры и стажеры, право на подачу заявлений о нарушениях получат также лица, которые расторгли свои отношения с обязанной организацией в процессе найма или чьи отношения уже прекратились. Это означает, что бывшие сотрудники, коллеги и другие лица также смогут подавать заявления.
Защита лиц, сообщающих о нарушениях, была дополнительно уточнена путем определения неприемлемых ответных действий, а также путем создания открытого каталога из 21 примера таких действий или бездействия. Также были введены санкции за нарушение запрета на ответные действия и защита от договорных положений, исключающих лиц, сообщающих о нарушениях, из числа тех, кто может сообщать о них.
В свою очередь, еще одной областью, которая гарантированно получает дополнительную защиту в соответствии с Законом о борьбе с отмыванием денег, является необходимость обеспечения анонимности сообщений информаторов о противодействии отмыванию денег и финансированию терроризма.
Краткое содержание
Вступление в силу новых правил защиты лиц, сообщающих о нарушениях, заставит подавляющее большинство обязанных учреждений пересмотреть свои существующие процедуры и адаптировать их к новой реальности. Необходимо будет выявить так называемый пробел в законодательстве и определить, какая часть действующих в организации процедур не соответствует требованиям Закона о защите лиц, сообщающих о нарушениях, или вообще не предусмотрена.
Правовой статус по состоянию на 18 мая 2022 года.
Данная статья носит исключительно информационный характер и не является юридической консультацией
