Система противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма (AML/CFT) в польской правовой системе основана на Законе от 1 марта 2018 года о противодействии отмыванию денег и финансированию терроризма (далее — Закон об AML). Этот закон налагает широкий круг обязанностей на обязанные учреждения (например, банки, брокерские конторы, нотариусы, агентства недвижимости), включая обязанность сообщать о подозрительных операциях Генеральному инспектору финансовой информации (ГИФИ).
Несоблюдение этого обязательства влечет за собой не только административные санкции, но и уголовную ответственность. Ключевым положением является статья 156 Закона о борьбе с отмыванием денег, которая предусматривает наказание за непредставление отчетности.
Статья 156, пункт 1 Закона о борьбе с отмыванием денег гласит:
«Любое лицо, действующее от имени или в интересах обязанного учреждения и не выполняющее обязанность уведомить Генерального инспектора финансовой информации об обстоятельствах, которые могут указывать на подозрение в отмывании денег или финансировании терроризма, подлежит наказанию в виде лишения свободы на срок от 3 месяцев до 5 лет»
Данное положение устанавливает индивидуальное правонарушение, предметом которого является лицо, выполняющее обязанности в значении данного Закона от имени обязанного учреждения.
В соответствии со статьей 6 Закона о борьбе с отмыванием денег, обязанные учреждения назначают высшее руководство, ответственное за выполнение обязанностей, указанных в Законе. Под высшим руководством понимается член правления, директор или сотрудник обязанного учреждения, который осведомлен о рисках отмывания денег и финансирования терроризма, связанных с деятельностью обязанного учреждения, и принимает решения, влияющие на эти риски.
В соответствии со статьей 7 Закона о борьбе с отмыванием денег, в случае обязательного учреждения, имеющего правление или иной орган управления, лицо, ответственное за выполнение обязательств, указанных в Законе, назначается из числа членов этого органа.
В соответствии со статьей 8 Закона о борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма, обязанные учреждения назначают сотрудника, занимающего руководящую должность , ответственного за обеспечение соответствия деятельности обязанного учреждения, его сотрудников и других лиц, осуществляющих деятельность от имени обязанного учреждения, положениям о противодействии отмыванию денег и финансированию терроризма. Назначенный сотрудник также отвечает за представление от имени обязанного учреждения уведомлений, указанных в статье 74, пункте 1, статье 86, пункте 1, статье 89, пункте 1 и статье 90.
Это относится к обязательствам, возложенным на учреждения, связанные конкретными положениями Закона, а именно:
Статья 74, пункт 1 Закона о защите персональных данных – обязанность уведомлять GIIF об обстоятельствах, которые могут указывать на подозрение в совершении преступления, связанного с отмыванием денег или финансированием терроризма;
Статья 86, пункт 1 Закона о борьбе с отмыванием денег и финансовом надзоре: обязанность уведомлять Генеральную инспекцию финансовой информации при наличии обоснованных подозрений в том, что конкретная транзакция или конкретная стоимость имущества могут быть связаны с отмыванием денег или финансированием терроризма;
Статья 89, пункт 1 Налогового закона: обязанность уведомить компетентного прокурора об обоснованном подозрении в том, что активы получены в результате преступления, не связанного с отмыванием денег или финансированием терроризма, или в результате налогового преступления;
Статья 90, пункт 1 Закона о борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма: обязанность уведомлять GIIF о подозрительной транзакции, которая может быть связана с отмыванием денег или финансированием терроризма.
Правонарушение заключается в непредоставлении информации о подозрительной сделке.
- Простая пассивность – неспособность сообщать в GIIF – представляет собой запрещенное действие.
- При этом не требуется, чтобы имело место фактическое отмывание денег или финансирование терроризма.
На практике ответственность по статье 156 Закона о борьбе с отмыванием денег может распространяться как на членов руководящих органов юридического лица, так и на его других представителей, включая доверенных лиц или поверенных, при условии, что они были официально уполномочены действовать от имени или в интересах обязанного учреждения. Следовательно, необходима четкая и недвусмысленная авторизация, которая не может быть презумптивной. Когда обязанное учреждение представлено несколькими лицами, объем их полномочий и ответственности должен определяться в каждом конкретном случае, например, в доверенности, письме о назначении, решении органа или уставе правления.
Уголовная ответственность, предусмотренная статьей 156 Закона о борьбе с отмыванием денег, направлена на повышение эффективности системы борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма. Ее суть заключается в персонализации санкций – конкретные лица, действующие от имени обязанного учреждения, несут ответственность за выполнение своих обязательств. С практической точки зрения это требует не только формальных процедур, но и их фактического осуществления, документирования и контроля.
Данная статья носит исключительно информационный характер и не является юридической консультацией.
Закон действует по состоянию на 15 октября 2025 года.
Автор:
Редактор серии:
