Президент Республики Польша недавно подписал закон, вносящий поправки в национальные правила по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма. Кроме того, в этих областях всё активнее действуют органы, уполномоченные проводить проверки и выносить решения об административных санкциях. В связи с этим стоит кратко изложить, кто может быть подвергнут санкциям за несоблюдение правил по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма, их размеры и за какие нарушения.
Кто может быть наказан?
Административные санкции могут быть наложены в первую очередь на обязанные учреждения, то есть на организации, подпадающие под различные обязательства в соответствии с Законом о борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма (далее – Закон о борьбе с отмыванием денег), включая выявление и оценку рисков отмывания денег и финансирования терроризма, а также обязательство сотрудничать с Генеральным инспектором финансовой информации (далее – ГИПИ). Эти организации разделены на 25 групп и включают не только крупные предприятия (например, отечественные банки), но и фонды, ассоциации, налоговых консультантов и аудиторов. Полный список можно найти в статье 2 Закона о борьбе с отмыванием денег.
Следует, однако, отметить, что ответственность могут нести не только указанные выше организации. Если компетентный орган установит, что обязанное учреждение нарушило определенные обязательства, на отдельных лиц может быть наложен штраф (включая штраф в размере до 1 миллиона злотых). В эту группу входят:
- члены правления обязанного учреждения, ответственные за выполнение обязанностей по борьбе с отмыванием денег,
- высшее руководство, ответственное за выполнение обязанностей, указанных в Законе,
- Сотрудники, занимающие руководящие должности, ответственные за обеспечение соответствия деятельности обязанного учреждения и его сотрудников правилам противодействия отмыванию денег.
За какие нарушения?
Список нарушений, за которые может быть наложен административный штраф, очень широк. Закон о борьбе с отмыванием денег делит их на три основные категории: несоблюдение:
- обязательства в рамках положений Закона о борьбе с отмыванием денег (статья 147),
- обязательства в рамках права ЕС (статья 148),
- обязательства в контексте применения ограничительных мер (статья 149).
Первая группа, безусловно, наиболее практична. В ней перечислены многочисленные обязательства, возложенные на обязанные учреждения, включая самые основные, такие как назначение ответственного лица, подготовка оценки рисков и ее периодическое обновление, внедрение внутренних процедур и подача уведомлений о подозрительных транзакциях.
Какие предусмотрены наказания?
В Законе о борьбе с отмыванием денег упоминается концепция налагаемого административного штрафа за все три категории несоблюдения указанных выше обязательств. Этот термин определяется законодателем и означает:
- публикация информации об обязанном учреждении и масштабах нарушения им положений Закона в информационном бюллетене для общественности на веб-сайте ведомства, обслуживающего министра, ответственного за государственные финансы
- распоряжение о прекращении определенных видов деятельности со стороны обязанного учреждения
- отзыв лицензии или разрешения или исключение из реестра регулируемых видов деятельности
- запрет на исполнение обязанностей на руководящей должности лицом, ответственным за нарушение положений Закона обязанным учреждением, на срок не более одного года
- финансовый штраф.
Налагается штраф в размере, вдвое превышающем сумму полученной выгоды или предотвращенных убытков для обязанного учреждения в результате нарушения, или – если сумму выгоды или убытков определить невозможно – в размере, эквивалентном 1 000 000 евро. Это представляет собой значительное увеличение по сравнению с ранее действовавшими правилами противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма, которые устанавливали верхний предел в 750 000 злотых.
Как видите, налагаемые административные санкции могут быть очень суровыми для бизнеса. Даже самые незначительные из них, такие как публикация информации о нарушении правил, могут негативно сказаться на репутации компании и, следовательно, привести к ее финансовым проблемам. Более строгие санкции, такие как отзыв лицензии, немедленно выводят организацию с рынка, а высокий штраф может быстро лишить ее дальнейшей деятельности.
Что влияет на наказание?
Решение о размере наложенного штрафа не является полностью произвольным. Закон предусматривает ряд факторов, которые уполномоченный орган должен учитывать при его наложении. При определении вида и размера административного штрафа как для обязанных учреждений, так и для ответственных лиц, упомянутых выше, принимаются во внимание следующие факторы:
- серьезность нарушения и его продолжительность;
- сфера ответственности обязанного учреждения;
- финансовые возможности;
- масштаб достигнутых выгод или предотвращенных убытков для обязанного учреждения, если такие выгоды или убытки могут быть определены;
- убытки, понесенные третьими лицами в результате нарушения, если таковые могут быть установлены;
- степень сотрудничества с органами, компетентными в вопросах противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма;
- предыдущие нарушения положений Закона.
Более того, в особо обоснованных случаях орган власти может даже принять решение не налагать штраф. К таким ситуациям относятся:
- тяжесть нарушения положений Закона незначительна, и обязанное учреждение перестало нарушать положения Закона, или
- За аналогичное деяние в отношении обязанного учреждения ранее было наложено административное наказание окончательным решением другого уполномоченного органа государственного управления, или обязанное учреждение было окончательно наказано за мелкое правонарушение или мелкое налоговое правонарушение, или было окончательно осуждено за преступление или налоговое преступление, и предыдущее наказание соответствует целям, для которых должно быть наложено административное наказание
Представляет ли всё это для меня реальную угрозу?
Многие считают, что штрафы за несоблюдение Закона о борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма затрагивают только крупнейших участников рынка. Однако с каждым годом действия новых правил уполномоченные органы проводят все больше проверок и налагают все больше штрафов на широкий круг обязанных учреждений. Как регулярно публикуется на сайте Министерства финансов, три из пяти последних наложенных штрафов касались индивидуальных предпринимателей. Конечно, в этих случаях суммы обычно варьировались от нескольких тысяч до нескольких десятков тысяч злотых. Однако примерами недавно наложенных крупных штрафов являются 500 000 злотых, наложенных на агентство недвижимости, и 3,7 миллиона злотых, наложенных на банк (решение еще не окончательное).
Важно помнить, что правила борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма регулярно налагают все больше и больше обязательств на соответствующие учреждения. Более того, однократного выполнения недостаточно, поскольку правила требуют периодического обновления.
Данное уведомление носит исключительно информационный характер и не является юридической консультацией.
автор:
