10 июля 2027 года может показаться далекой датой. С точки зрения бизнеса, это все еще означает почти год на подготовку к новым правилам противодействия отмыванию денег. Проблема в том, что для многих организаций адаптация к новым правилам не потребует изменения нескольких пунктов внутренних процедур.

Новая система противодействия отмыванию денег в ЕС меняет подходы к идентификации клиентов, оценке рисков, определению бенефициарных владельцев, мониторингу экономических отношений, организации функций соблюдения нормативных требований, применению финансовых санкций и надзору за обязанными учреждениями.

Наиболее важное изменение носит системный характер: основные обязательства обязанных учреждений будут регулироваться непосредственно Регламентом (ЕС) 2024/1624 Европейского парламента и Совета – AMLR. Регламент вступит в силу с 10 июля 2027 года и, в отличие от директивы, не требует имплементации в национальное законодательство. Он призван создать единый европейский свод правил по борьбе с отмыванием денег, так называемый Единый свод правил.

Таким образом, предприниматели, планирующие начать подготовку только после принятия следующей поправки к польскому закону о борьбе с отмыванием денег, могут начать ее слишком поздно.

AMLR – почему изменения на этот раз другие?

До настоящего времени европейская система противодействия отмыванию денег в значительной степени основывалась на директивах, внедряемых отдельными государствами-членами. В результате детальные решения в отношении процедуры «Знай своего клиента» (KYC), бенефициарного владельца, оценки рисков и надзора могли различаться в разных странах.

Цель AMLR — изменить эту модель.

Многие из важнейших обязательств подлежащих исполнению учреждений будут напрямую вытекать из регламента, действующего на всей территории Европейского союза. Он будет дополнен Директивой (ЕС) 2024/1640, которая в первую очередь регулирует институциональные и надзорные механизмы, а также функционирование национальных систем противодействия отмыванию денег.

Одновременно с этим был создан новый европейский орган – AMLA, Управление по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма.

Это ведомство начнет свою работу не только в 2027 году. AMLA разрабатывает стандарты, руководства и методологии для регулирования применения новых правил уже с 2026 года. Согласно программе работы на 2026–2028 годы, ведомство планирует реализовать 24 из 40 своих нормативных требований только в 2026 году.

В настоящее время ведется разработка новой системы противодействия отмыванию денег.

Процедура KYC больше не будет представлять собой разовую «проверку клиента»

Одним из наиболее практических изменений станет еще больший акцент на том, чтобы процесс "знай своего клиента" (KYC) был непрерывным на протяжении всего взаимодействия с клиентом.

Обязанное учреждение должно не только установить личность клиента и его бенефициарного владельца в момент начала деловых отношений, но и отслеживать ход деловых отношений и обновлять информацию в случае изменения обстоятельств, влияющих на уровень риска.

Направление развития надзорной практики хорошо иллюстрируется проектом руководящих принципов по текущему мониторингу экономических отношений, опубликованным AMLA 3 июня 2026 года.

AMLA указывает на два параллельных механизма:

• периодический анализ данных о клиентах,
• Обновления, запускаемые определенными событиями или изменениями обстоятельств.

Мониторинг не должен ограничиваться только денежными потоками. Он также должен охватывать активность, поведение и события клиентов, которые могут указывать на изменение их профиля риска. Проект также допускает использование ручного, автоматизированного или полуавтоматизированного мониторинга при условии, что принятое решение является соразмерным, должным образом документированным и понятным для надзорного органа. Закон о борьбе с отмыванием денег планирует выпустить окончательные руководящие указания по этому вопросу в четвертом квартале 2026 года.

На практике это означает, что во многих организациях недостаточно просто исправить форму KYC.

Необходимо ответить на вопрос, располагает ли организация механизмом для определения того, что данные, собранные годом ранее, больше не отражают реальность.

Бенефициарный владелец – 25% означает 25%

Изменения также касаются идентификации бенефициарного владельца.

В действующей польской модели используется порог, превышающий 25% акций или голосующих прав в определенных ситуациях. Однако AMLR охватывает порог не менее 25%, включая случаи, когда физическое лицо владеет ровно 25%.

Однако еще более важным может быть четкое разделение собственности и контроля. Простое определение того, кому принадлежит соответствующий процент акций, не завершит анализ. Обязанное учреждение должно также проверить, осуществляет ли другая сторона фактический контроль посредством других механизмов, таких как право голоса, возможность назначать органы, право вето или другие корпоративные решения.

В случае простых структур собственности изменения могут быть незначительными.

В случае холдинговых компаний, фондов, международных структур, инвестиционных соглашений или многоуровневых схем владения акциями разница может быть принципиальной.

Поэтому до 2027 года стоит не только изменить определение бенефициарного владельца в процедуре, но и проверить логику, используемую в формах KYC и ИТ-системах, применяемых для определения бенефициарного владельца.

Оценка рисков в сфере противодействия отмыванию денег должна охватывать не только вопросы, связанные с отмыванием денег

Оценка рисков остается основой системы противодействия отмыванию денег. Однако объем анализа, который должно проводить учреждение в рамках этой системы, меняется.

В рамках AMLR необходимо учитывать не только риски отмывания денег и финансирования терроризма, но и риски несоблюдения и обхода целевых финансовых санкций.

Это важное практическое изменение.

Во многих организациях соблюдение санкций и борьба с отмыванием денег в настоящее время функционируют как две частично разделенные области. Однако новая модель все больше связывает их.

В апреле 2026 года AMLA начала консультации по руководящим принципам оценки рисков в масштабах всей организации. Эти руководящие принципы установят минимальные требования к выявлению и оценке подверженности организации рискам, обеспечивая при этом соразмерность с размером организации, ее бизнес-моделью и профилем рисков.

На практике предприниматель должен задать себе следующий вопрос:

Действительно ли наша текущая оценка рисков описывает деятельность компании, или это документ, обновляемый каждые два года, в основном для хранения в папке на случай аудита?

В новой модели такое различие может быть особенно существенным.

Правление не сможет заявить: «Проблемами противодействия отмыванию денег занимается специалист по соблюдению нормативных требований»

AMLR уделяет особое внимание ответственности на уровне организационного управления.

В регламенте предусмотрено, что член руководящего органа несет ответственность за внедрение внутренних политик, процедур и механизмов контроля в области противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма (AML/CFT). Окончательная ответственность за соблюдение организацией требований AML должна оставаться за руководящим органом, в то время как повседневные обязанности могут быть делегированы сотруднику, ответственному за соблюдение нормативных требований.

Это важное различие с точки зрения корпоративного управления.

Процедура противодействия отмыванию денег не может быть документом, известным только сотруднику, ответственному за соблюдение нормативных требований, или лицу, ответственному за проверку личности клиента (KYC).

Совет директоров должен знать как минимум следующее:

1. Какие наиболее важные риски в сфере противодействия отмыванию денег существуют в организации?

1. Сколько клиентов было отнесено к группе высокого риска?
2. Какие наиболее важные проблемы выявляются в процессе адаптации новых сотрудников?
3. Есть ли какие-либо задержки в обновлении данных KYC?
4. Как работает мониторинг
5. Какие сообщения передаются на рассмотрение вышестоящим инстанциям?
6. достаточно ли ресурсов для обеспечения соблюдения требований.

Иными словами: противодействие отмыванию денег все чаще становится элементом управления бизнесом, а не просто обязанностью юридического отдела.

Аутсорсинг процедуры KYC не означает аутсорсинг ответственности

Всё больше компаний используют внешние системы для идентификации клиентов, проверки на соответствие санкциям, верификации политически значимых лиц, контроля документации и мониторинга транзакций.

Технологии могут значительно упростить соблюдение нормативных требований. Однако они не перекладывают ответственность за соблюдение этих требований на поставщика системы.

В основе AMLR четко лежит принцип, согласно которому обязанное учреждение остается ответственным за выполнение своих обязательств даже в тех случаях, когда определенные виды деятельности были переданы на аутсорсинг внешней организации.

Поэтому до 2027 года стоит пересмотреть не только процедуры, но и контракты с поставщиками услуг по борьбе с отмыванием денег и проверке личности клиентов (AML/KYC).

В частности, будет крайне важно определить:

• Какие данные проверяет система?
• Какие источники он использует?
• Как часто обновляются санкционные списки и списки политически значимых лиц (ПЗЛ)?
• Возможно ли воспроизвести результат исторической проверки?
• как документируются оповещения,
• способна ли организация объяснить регулирующему органу, как работает используемое решение.

Последний элемент может быть особенно важен. В проекте руководящих принципов мониторинга AMLA указывается, что при использовании передовых аналитических инструментов организация должна иметь соответствующие механизмы управления и быть в состоянии объяснить роль и результаты применения этих инструментов надзорному органу – даже если она использует внешнего поставщика.

Группам инвесторов придется оценивать риски в глобальном масштабе

Новая система имеет особое значение для групп, работающих в нескольких странах.

Закон о противодействии отмыванию денег и финансированию терроризма (AMLR) устанавливает политику, процедуры и механизмы контроля на уровне группы, а Закон о противодействии отмыванию денег и финансированию терроризма (AMLA) уже работает над минимальными стандартами для таких механизмов, в том числе в трансграничных ситуациях и для организаций, работающих за пределами Европейского союза. Цель состоит в том, чтобы обеспечить консолидированное представление о рисках противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма в рамках всей группы.

Для инвестиционных групп это означает необходимость проверки того, не функционируют ли отдельные компании на практике как отдельные «островки соблюдения нормативных требований».

Если в каждой компании используются разные формы KYC, разные методы оценки рисков, разные правила приема клиентов с высоким риском и разные механизмы эскалации, подготовка к AMLR может потребовать реализации проекта в масштабах всей группы компаний.

Процессы надзора также меняются – и это произойдет не раньше 2027 года.

AMLA не ставит перед собой цель быть исключительно органом, занимающимся разработкой руководящих принципов.

Начиная с 2028 года, планируется начать прямой надзор за 40 наиболее значимыми финансовыми учреждениями, работающими на трансграничной основе, а первый отбор участников состоится в 2027 году. Параллельно AMLA разрабатывает модель косвенного надзора и сближения практик национальных органов власти.

Важно отметить, что 8 июля 2026 года AMLA объявила о завершении работы над единым европейским подходом к обеспечению соблюдения законодательства о противодействии отмыванию денег. Цель стандарта — обеспечить оценку сопоставимых нарушений в соответствии с единой методологией, независимо от страны, в которой работает обязанное учреждение.

Это еще один сигнал того, что европейская стратегия борьбы с отмыванием денег направлена ​​не только на гармонизацию нормативных актов, но и на гармонизацию способов их применения.

Что происходит в Польше?

Одновременно ведется работа по изменению польских правил.

Проект поправки UC75 к Закону о борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма предусматривает, среди прочего, имплементацию Директивы (ЕС) 2024/1640. По данным Правительственного законодательного центра, по состоянию на 12 августа 2026 года проект остается открытым и находится на стадии рассмотрения в Юридическом комитете; он еще не был представлен в Сейм.

Однако это не означает, что предпринимателям следует ждать завершения польского законодательного процесса.

Значительная часть новых обязательств будет вытекать непосредственно из AMLR (метода отсрочки платежей).

Необходимо ли сейчас назначать процедуру AML?

Не обязательно.

Во многих случаях будет рациональнее начать с анализа пробелов, то есть сравнения существующей системы противодействия отмыванию денег с моделью, разработанной на основе Закона о противодействии отмыванию денег и разрабатываемых стандартов Закона о противодействии отмыванию денег.

Прежде всего, стоит проверить пять областей:

1. Проверка личности клиента (KYC) и определение бенефициарного владельца.
Позволяют ли формы, системы и инструкции правильно определить структуру собственности и контроля?

2. Оценка рисков.
Действительно ли она отражает бизнес-модель, клиентов, продукты, каналы сбыта, географические риски и риски, связанные с финансовыми санкциями?

3. Постоянный мониторинг.
Может ли организация выявлять изменения в профиле клиента в процессе сотрудничества, или процедура KYC завершается на этапе регистрации?

4. Управление.
Четко ли определены обязанности правления, сотрудника по вопросам соблюдения нормативных требований и оперативного персонала?

5. Системы и данные.
Позволяют ли инструменты AML не только проводить проверки, но и впоследствии демонстрировать, что именно проверялось, когда, с какими результатами и как реагировали на оповещение?

Только после такого анализа можно рационально решить, какие процедуры, системы, контракты и процессы нуждаются в изменениях.

Почему 2026 год — лучшее время для подготовки?

Самым простым, на первый взгляд, решением кажется: давайте подождем до 2027 года, когда станут известны все руководящие принципы.

Однако в крупных организациях такой подход может оказаться рискованным.

Изменение процедуры занимает несколько недель. Изменение способа работы всей организации может занять много месяцев.

Если адаптация к AMLR означает изменение форм регистрации, перестройку матрицы рисков, изменение системы KYC, интеграцию с поставщиками данных, определение новых правил мониторинга, внесение изменений в соглашения об аутсорсинге, обучение сотрудников и внедрение новых путей эскалации, то запуск проекта за несколько недель до 10 июля 2027 года может оказаться слишком поздним.

Таким образом, 2026 год должен стать годом диагностики и проектирования, а первая половина 2027 года – периодом внедрения и тестирования новых решений.

Краткое содержание

10 июля 2027 года станет не просто очередной датой вступления в силу новых обязательств по борьбе с отмыванием денег.

Сама архитектура европейской системы меняется: непосредственно применяемый закон AMLR, единый свод правил, новый европейский орган по AMLA, общие стандарты надзора и все более точные требования к процедуре «Знай своего клиента», мониторингу, оценке рисков и управлению соответствием.

Для учреждений, несущих обязательства, наиболее важный вывод прост:

Начинать следует не с вопроса «как изменить нашу процедуру противодействия отмыванию денег?», а с вопроса «будет ли наша текущая система противодействия отмыванию денег работать в соответствии с новыми правилами?».

Во многих организациях ответы на эти два вопроса будут совершенно разными.

Данная статья носит исключительно информационный характер и не является юридической консультацией

Правовой статус по состоянию на 12 августа 2026 года.

Автор/редактор серии: