Імплементація директив щодо боротьби з відмиванням грошей (AML) у польське законодавство наклала нові зобов'язання на економічних операторів, пов'язані з відмиванням грошей та фінансуванням тероризму. Згідно із Законом про боротьбу з відмиванням грошей, зобов'язані установи (включаючи банки та інші суб'єкти господарювання) повинні розробляти та впроваджувати внутрішні процедури для ефективного зменшення ризиків, пов'язаних з відмиванням грошей та фінансуванням тероризму.
У рамках впроваджених процедур, зобов'язані установи зобов'язані застосовувати заходи належної перевірки клієнтів, відомі як заходи фінансової безпеки. Ці заходи необхідні для запобігання ризику відмивання грошей та фінансування тероризму. Вони є обов'язковими діями установ, які мають призвести до запобігання використанню фінансових операцій для скоєння злочинів.
Заходи фінансової безпеки включають:
- ідентифікація клієнта та перевірка його особи;
- ідентифікація бенефіціарного власника та вжиття розумних заходів для:
а) підтвердження його особи,
b) визначення структури власності та контролю – у випадку клієнта, який є юридичною особою, організаційною одиницею без правосуб’єктності або трастом;
- оцінка ділових відносин та, за потреби, отримання інформації про їхню мету та передбачуваний характер;
- постійний моніторинг економічних відносин клієнта, включаючи:
a) аналіз операцій, здійснених у рамках ділових відносин, з метою забезпечення відповідності цих операцій знанням зобов'язаної установи про клієнта, виду та обсягу ділової діяльності клієнта, а також ризику відмивання грошей та фінансування тероризму, пов'язаного з цим клієнтом,
б) перевірка джерела вартості майна, що знаходиться у розпорядженні клієнта – у випадках, обґрунтованих обставинами,
c) забезпечення актуальності документів, даних або інформації, що зберігаються щодо ділових відносин.
Обсяг заходів фінансової перевірки, що застосовуються в конкретному випадку, залежить від рівня виявленого ризику відмивання грошей або фінансування тероризму, пов'язаного з конкретними діловими відносинами або випадковими операціями. Використання ризик-орієнтованого підходу, відповідно до ризик-орієнтованого підходу, має на меті ефективне та пропорційне зниження ризику використання пропонованих послуг та продуктів для цілей відмивання грошей та фінансування тероризму.
Проведення відповідного аналізу дозволяє зобов'язаній установі визначити обсяг заходів безпеки, які слід впровадити для конкретного клієнта. Зобов'язані установи мають право застосовувати спрощені або посилені заходи фінансової безпеки залежно від визначеного рівня ризику.
Зобов'язані установи зобов'язані документувати застосовані заходи фінансової безпеки та результати поточного аналізу ризиків, а також на вимогу відповідних органів продемонструвати застосування цих заходів.
На практиці оцінки ризиків відмивання грошей та фінансування тероризму базуються на інформації, зібраній та проаналізованій у рамках програми «Знай свого клієнта» (KYC). Проведення оцінки ризиків підприємствами та впровадження відповідних заходів фінансової безпеки в рамках програми KYC має вирішальне значення у їхніх відносинах з банками, з якими вони уклали угоди про банківські рахунки.
Банки мають право укладати договір банківського рахунку за умови, що перед здійсненням операції вони застосовують заходи фінансової безпеки, пов'язані з ідентифікацією та перевіркою особи клієнта та бенефіціарного власника.
Якщо банк визначить, що транзакція, проведена через банківський рахунок, становить потенційний ризик, пов'язаний з використанням діяльності фінансової установи для вчинення відмивання грошей або фінансування тероризму, банк зобов'язаний вжити таких заходів:
- визначення обставин, що можуть свідчити про підозру у відмиванні грошей або фінансуванні тероризму;
- застосування посилених заходів фінансової безпеки, які можуть включати призупинення операцій та блокування банківського рахунку, а також посилення постійного моніторингу економічних відносин клієнта шляхом вжиття принаймні однієї з наступних дій: проведення перевірки джерел походження цінностей активів (наприклад, звернення до клієнта з проханням надати пояснення або документи щодо джерела коштів) та визначення мети та обставин платежів обраним одержувачам (наприклад, звернення до клієнта з проханням надати документи, пов'язані з здійснюваними операціями).
Залежно від результатів вжитих дій, якщо ситуація буде ефективно та чітко з'ясована, банк може продовжити свої відносини з клієнтом та завершити транзакцію без повідомлення Генерального інспектора фінансової інформації. Якщо клієнт не надає запитувану інформацію та документи (наприклад, уникає зв'язку з установою, відмовляється розкривати джерело активів або не подає необхідні документи, пов'язані з транзакцією), або якщо надана інформація виявляється недостатньою або ненадійною, банк повинен негайно повідомити Генерального інспектора фінансової інформації.
Підсумовуючи вищесказане, блокування банківського рахунку відповідно до правил боротьби з відмиванням грошей є одним із посилених заходів фінансової безпеки, що вживаються банками, коли вони виявляють використання або спробу використання операцій фінансової установи для цілей, пов'язаних з відмиванням грошей або фінансуванням тероризму. Хоча блокування банківського рахунку може бути обтяжливим для клієнтів, особливо тих, хто веде бізнес, банк зобов'язаний вжити таких заходів на основі своїх внутрішніх процедур, спрямованих на протидію відмиванню грошей та фінансуванню тероризму. Щоб мінімізувати ризик блокування банківського рахунку, що містить кошти, або забезпечити якомога швидше розблокування рахунку, слід вжити таких заходів:
- уникайте підозрілих транзакцій, особливо високовартісних;
- документально підтвердити джерело доходу та бути готовим надати відповідні пояснення банку;
- регулярно оновлювати банківські дані, включаючи інформацію про бенефіціарних власників компанії;
- контролювати фінансові операції та не ігнорувати запити банку про додаткову інформацію з цього приводу.
Вжиття власниками бізнесу заходів щодо перевірки своїх підрядників за програмою «Знай свого клієнта» з урахуванням положень Закону про боротьбу з відмиванням грошей є надзвичайно важливим у відносинах з банками, оскільки нез’ясування обставин підозрілої транзакції може призвести до серйозних наслідків, зокрема до повідомлення про інцидент Генеральному інспектору з фінансової інформації, який потім вимагає від банку подальшого блокування банківського рахунку та негайно повідомляє відповідного прокурора про підозру у скоєнні злочину відмивання грошей або фінансування тероризму.
Ця стаття призначена лише для ознайомлення та не є юридичною консультацією.
Правовий статус станом на 11 березня 2025 року.
автор:
Будьте першими, хто отримає наші статті та юридичні сповіщення прямо у вашу поштову скриньку! Підпишіться на нашу розсилку, перейшовши за посиланням, або зв’яжіться з нами за адресою social@kglegal.pl,щоб персоналізувати свій контент.
