Закон про боротьбу з відмиванням грошей та фінансуванням тероризму (далі – Закон про боротьбу з відмиванням грошей) зобов’язав зобов’язані установи запроваджувати процедури викриття неправомірних дій з моменту його набрання чинності у 2018 році. Майбутні положення щодо захисту осіб, які повідомляють про порушення закону, значно розширять зобов’язання організацій.
Інформатори в Законі про боротьбу з відмиванням коштів
Усі зобов’язані установи повинні мати внутрішні процедури для анонімного повідомлення про потенційні або фактичні порушення правил протидії відмиванню коштів/фінансуванню тероризму. Ці процедури дозволяють повідомляти чинним працівникам та іншим особам, які виконують діяльність для зобов’язаної установи, тобто тим, хто співпрацює за цивільно-правовими договорами, такими як договори доручення, договори B2B тощо. Важливо, що ці повідомлення не обов’язково повинні бути пов’язані з фактичним виконанням зобов’язань щодо протидії відмиванню коштів/фінансуванню тероризму у зобов’язаній установі. Достатньо лише існування відповідних відносин, що передбачають виконання робіт, діяльності або послуг для такої організації.
Кожна зобов'язана установа повинна визначити у своїй внутрішній процедурі щонайменше:
1) особу, відповідальну за отримання повідомлень;
2) спосіб отримання повідомлень;
3) спосіб захисту працівника та колег, що забезпечує принаймні захист від дій репресивного характеру або тих, що впливають на погіршення їхнього правового чи фактичного становища, або полягають у погрозах;
4) спосіб захисту персональних даних працівника або колеги, звинуваченого у вчиненні порушення, відповідно до положень про захист персональних даних;
5) принципи конфіденційності у разі розкриття особи працівника та колеги або коли їхню особу можна встановити;
6) вид та характер подальших дій, що вживаються після отримання повідомлення;
7) термін видалення персональних даних, що містяться у повідомленнях, зобов'язаними установами.
Зобов’язана установа повинна надати можливість подання анонімного повідомлення, тобто такого, яке не розкриває особу викривача. Не кожне повідомлення має бути анонімним, але особа, яка повідомляє, повинна мати можливість вирішувати, чи розкривати свої дані, та використовувати відповідний канал.
Закон про захист осіб, які повідомляють про порушення закону
6 квітня цього року було опубліковано черговий законопроект про захист викривачів, який має на меті імплементувати Директиву Європейського Парламенту та Ради 2019/1937 у Польщі. Вимоги, що висуваються цим законопроектом до організацій, поширюватимуться на всі зобов'язані установи, включаючи найменші, такі як бухгалтерські фірми та пункти обміну валют, незалежно від кількості працівників, які в них працюють.
Отже, необхідно розглянути взаємозв'язок між чинним Законом про боротьбу з відмиванням коштів (AML) та майбутнім Законом про захист викривачів. Пояснювальна записка до проекту закону та пункт 20 декларативної частини Директиви 2019/1937 вказують на те, що нові положення мають на меті доповнити існуючі та забезпечити мінімальний рівень захисту. Тому одне з тлумачень, яке також видається досить безпечним, полягає в тому, що необхідно вибрати положення цих двох законів, які гарантуватимуть більший ступінь захисту викривачів та дозволять ширший доступ до процедур викриття викривачів в організаціях.
Приклади сфер, що забезпечують додатковий захист згідно з запропонованим законом, включають: перелік осіб, які зможуть подавати повідомлення, та обсяг захисту викривачів.
Окрім абсолютно нових категорій осіб, таких як волонтери, акціонери та стажери, право на отримання статусу викривача матимуть також особи, які припинили свої відносини з установою, що зобов’язана виконувати обов’язки, під час процесу працевлаштування або чиї відносини вже закінчилися. Це означає, що колишні співробітники, колеги та інші також зможуть подавати повідомлення.
Захист викривачів було додатково уточнено шляхом створення визначення неприйнятних заходів у відповідь, а також відкритого каталогу з 21 прикладу таких дій або бездіяльності. Також було запроваджено санкції за порушення заборони на заходи у відповідь та захист від договірних положень, що виключають викривачів із повідомлення про порушення.
У свою чергу, сфера, якій Закон про боротьбу з відмиванням грошей гарантує додатковий захист, полягає в необхідності забезпечення анонімності повідомлення викривача про протидію відмиванню грошей та фінансуванню тероризму.
Короткий зміст
Набрання чинності нових правил захисту викривачів змусить переважну більшість зобов'язаних установ переглянути свої існуючі процедури та адаптувати їх до нової реальності. Необхідно буде виявити так звану регуляторну прогалину та визначити, яка частина процедур, що діють в організації, не відповідає вимогам Закону про захист викривачів або взагалі не визначена.
Правовий статус станом на 18 травня 2022 року.
Ця стаття призначена лише для ознайомлення та не є юридичною консультацією
