Відмивання грошей – це процес приховування незаконного походження коштів, щоб вони виглядали як законно отримані. Це серйозний економічний злочин, що регулюється статтею 299 Кримінального кодексу.
Протягом кількох років кількість розпочатих у Польщі проваджень щодо відмивання грошей неухильно зростає. У 2022 році було розпочато приблизно 1200 проваджень за статтею 299 Кримінального кодексу, порівняно з приблизно 700 у 2015 році. За цей злочин рівень завершення проваджень обвинувальним актом коливається близько 30–40% від розпочатих справ. Вартість вилучених активів також зростає в останні роки — у 2022 році ця сума перевищила 1,5 млрд злотих.
Предметом правозастосовних дій є платіжні засоби, фінансові інструменти, цінні папери, іноземна валюта, майнові права, а також рухоме або нерухоме майно, отримане з вигоди від забороненого діяння, вчиненого самим винним або іншими особами. З вищезазначеного випливає, що предметом цього злочину може бути по суті будь-яке майно. Це стосується лише майна, отриманого прямо чи опосередковано від будь-якого забороненого діяння.
Цей злочин може бути скоєний шляхом таких дій: отримання, володіння, використання, передача, експорт, приховування, переміщення або конвертація, сприяння у передачі права власності або володіння, або вчинення будь-яких інших дій, які можуть перешкодити або суттєво ускладнити визначення злочинного походження, місцезнаходження, виявлення, вилучення або конфіскацію цих коштів. Однак, запобігання або суттєве перешкоджання не обов'язково має відбутися. Достатньо, щоб діяння злочинця могло спричинити такий результат.
Винуватцем може бути будь-яка особа. Винуватець може діяти від імені юридичної особи, яка володіє певними майновими правами, діючи як її повірений або представник.
Правопорушення, передбачене статтею 299 § 2 Кримінального кодексу, полягає у прийнятті платіжних засобів або переказі чи конвертації таких коштів, цінних паперів, фінансових інструментів чи валютних цінностей працівником або особою, яка діє від імені або в інтересах банку, фінансової чи кредитної установи чи іншої організації, яка відповідно до закону зобов'язана реєструвати операції та осіб, які здійснюють ці операції.
Відмивання грошей є навмисним злочином. Для притягнення винного до відповідальності необхідно продемонструвати, що він усвідомлював, що кошти походять від кримінального діяння, а також продемонструвати, що винний діяв з наміром перешкодити або суттєво перешкодити ідентифікації походження цих коштів від кримінального діяння. Обставини події повинні об'єктивно викликати у винного обґрунтовану підозру, що кошти відмиваються. Якщо обставини операції не дозволяли винному підозрювати, що кошти походять від кримінального діяння, то неможливо буде приписати дії винного наміру відмивати гроші.
Для кваліфікації цього злочину не обов'язково діяти з наміром ввести брудні гроші в законний обіг. Достатньо продемонструвати, що злочинець, який вчиняє відмивання грошей, робить це з іншою метою (наприклад, для отримання фінансової вигоди).
Основний вид злочину, пов'язаного з відмиванням грошей, карається позбавленням волі на строк від 6 місяців до 8 років.
Які дії слід вжити, щоб уникнути неправдивих звинувачень у відмиванні грошей?
У наш час, як показує мій судовий досвід, нескладно бути помилково звинуваченим у відмиванні грошей. Були ситуації, коли, наприклад, працівник валютної біржі або біржі криптовалют здійснював транзакцію з кимось, у кого, як згодом виявилося, були кошти, отримані злочинним шляхом, але працівник не знав про злочинне походження коштів, а потім був помилково звинувачений у відмиванні грошей.
Ви можете захистити себе від такої ситуації, перевіривши кожного підрядника, з яким вступаєте у співпрацю.
Якщо ви працюєте як зобов'язана установа (наприклад, бухгалтерська контора, пункт обміну валют, нотаріус, агент з нерухомості, податковий консультант, фінтех-компанія тощо), ви зобов'язані застосовувати заходи фінансової безпеки, включаючи перевірку підрядників, відповідно до Закону від 1 березня 2018 року про боротьбу з відмиванням грошей та фінансуванням тероризму (так званий Закон про боротьбу з відмиванням грошей).
Цю перевірку слід виконувати наступним чином:
Ідентифікація та перевірка особи підрядника (CDD – Due Diligence of Customer)
Базова перевірка повинна включати збір даних про нашого підрядника, а саме:
У випадку фізичної особи:
- Ім'я та прізвище
- Громадянство
- PESEL (або дата народження та країна народження, якщо PESEL відсутній)
- Адреса проживання
- Номер документа, що посвідчує особу + його термін дії
У випадку юридичної особи:
- Ім'я
- Правова форма
- Штаб-квартира
- Номер KRS або NIP
- визначення структури власності
- дані представників (наприклад, членів правління)
Необхідно перевірити дані з документів (виписка з Національного судового реєстру, CEIDG, REGON, інших публічних реєстрів), щоб переконатися, що особа, яка звертається до нас, дійсно уповноважена представляти певну юридичну особу.
Важливо визначити, хто насправді стоїть за певною юридичною особою, тобто хто фактично контролює нашого підрядника та отримує прибуток від його діяльності. Ми перевіряємо ці дані на основі Центрального реєстру бенефіціарних власників (CRBR) — https: //crbr.podatki.gov.pl.
Нам потрібно визначити, чи знаходиться наш підрядник, у випадку юридичних осіб, у білому списку платників ПДВ. Це можна визначити онлайн за адресою: https://www.podatki.gov.pl/wykaz-podatnikow-vat-wyszukiwarka
Необхідно визначити, чи має наш підрядник веб-сайт та зареєстрований офіс (або чи має він чи вона віртуальний офіс)
Необхідно визначити, чи є якась інформація у ЗМІ про нашого підрядника, яка викликає сумніви у нас щодо його надійності та законності його дій.
Необхідно перевірити, чи є наш підрядник політично значущою особою (ПЗО) або особою, відомою як близький соратник особи зі статусом ПЗО.
Необхідно перевірити, чи не було нашого підрядника включено до санкційних списків або списків попереджень Польської комісії з фінансового нагляду.
Це, звичайно, лише частина діяльності, яку ми проводимо під час перевірки підрядника та оцінки ризику вступу з ним у співпрацю.
Інші корисні інструменти для перевірки підрядників:
- CEIDG: https://aplikacja.ceidg.gov.pl/
- КРС: https://ekrs.ms.gov.pl/
- Санкційні списки ЄС/ООН
- PEP та списки країн високого ризику
Дані, згадані вище, будуть використані для проведення оцінки ризиків.
Оцінка на основі ризиків
На основі зібраних даних ми проводимо так звану оцінку ризиків.
Важливо оцінити, чи створює партнерство з підрядником неприйнятний, високий, середній або низький ризик. Якщо існує неприйнятний або високий ризик, партнерство слід припинити.
На цю оцінку, серед іншого, впливають:
- Країна походження (чи походить підрядник з «країни високого ризику»)
- Галузь (наприклад, криптовалюти, нерухомість – вищий ризик)
- Незвичайні операції або структури
- Політично значущі особи (ПЗО)
У разі підвищеного ризику ми зобов'язані застосовувати посилені заходи ретельності.
Моніторинг взаємовідносин з клієнтами
Важливо пам’ятати, що не варто обмежуватися одноразовою перевіркою контрагента, лише під час укладення партнерства. Якщо наше партнерство довгострокове, контрагента слід перевіряти періодично (наприклад, протягом партнерства контрагент може отримати попередження від Польської комісії з фінансового нагляду, і якщо ми здійснимо операції з таким контрагентом, нас можуть звинуватити у злочинній діяльності)
Документування та зберігання даних
- Звіт, що містить оцінку ризиків, має бути підготовлений після завершення перевірки.
- Звіт слід зберігати протягом 5 років після завершення відносин з підрядником.
Правильно проведена перевірка нашого підрядника та належне документування цієї перевірки можуть захистити нас від необґрунтованих звинувачень у відмиванні грошей.
Ця стаття призначена лише для ознайомлення та не є юридичною консультацією.
Правовий статус станом на 29 квітня 2025 року.
автор:
Будьте першими, хто отримає наші статті та юридичні сповіщення прямо у вашу поштову скриньку! Підпишіться на нашу розсилку, перейшовши за посиланням, або зв’яжіться з нами за адресою social@kglegal.pl,щоб персоналізувати свій контент.
