Поняття комплаєнсу походить від англійського словосполучення «to compliance with» (= застосовувати до) і з точки зору корпоративного управління стосується всіх можливих дій у межах підприємства, спрямованих на забезпечення дотримання законів, правил та інших нормативних актів, а також інших стандартів поведінки. Головною метою комплаєнсу є усунення майбутніх або мінімізація існуючих загроз, які можуть негативно вплинути на фінансовий стан компанії або навіть загрожувати її діяльності. Виявлення порушення внутрішніх правил, недобросовісної діяльності або ділової практики може завдати непоправної шкоди будь-якій організації, не лише банківській, наражаючи її на юридичні наслідки та ефективно стримуючи потенційних клієнтів і ділових партнерів.
Історія дотримання вимог сягає початку 20 століття.
Стверджується, що перші нормативні акти щодо системи управління комплаєнсом виникли в результаті створення низки державних установ у Сполучених Штатах, метою яких було забезпечення громадської безпеки. Найважливішим моментом, що визначив швидке зростання комплаєнсу на підприємствах, стало встановлення Федеральних рекомендацій щодо винесення вироків Комісією з винесення вироків США на початку 1990-х років, згідно з якими пом'якшувальною обставиною є той факт, що дане підприємство вживає заходів для запобігання порушенням закону.
Сфери відповідності
В рамках нашої серії ми публікуватимемо інформацію щодо обов'язків підприємців, покладених законодавством. Наші юристи розглянуть такі теми:
- Захист персональних даних
- Боротьба з відмиванням грошей (AML)
- Викривачі
- Відповідальність, пов'язана з корпоративним правом
- Відповідальність, пов'язана з належним веденням бухгалтерського обліку та бухгалтерського обліку. Фінансова кримінальна відповідальність
- Відповідальність, пов'язана з трудовим правом
- Акти недобросовісної конкуренції
- Транзакції зі споживачами
- MDR – Звітність про податкову схему
- Законодавство про охорону навколишнього середовища
- Податкове регулювання
Закликаємо вас слідкувати за нашими серіалами.
Я викривач?
Щоб відповісти на це запитання, необхідно звернутися до Директиви (ЄС) 2019/1937 Європейського Парламенту та Ради від 23 жовтня 2019 року про захист осіб, які повідомляють про порушення законодавства Союзу (яку зазвичай називають Директивою про захист викривачів), а також до проекту Закону Польщі про викривачів.
Термін «викривач» походить безпосередньо від англійського терміна. Загалом кажучи, викривач – це особа, яка без будь-яких юридичних наслідків виявляє та повідомляє про будь-які порушення, незаконні або неетичні дії, що відбуваються на робочому місці або в організації, а потім повідомляє про ці порушення своєму керівництву.
Особи, які працюють у державній чи приватній організації, або ті, хто підтримує контакти з такою організацією у зв'язку зі своєю професійною діяльністю, часто першими дізнаються про порушення. Тому вони відіграють ключову роль у викритті таких порушень і, як наслідок, сприяють їх запобіганню з метою захисту суспільного блага. Мета звітності полягає у висвітленні будь-якого типу неналежної поведінки, незалежно від того, чи це дії, чи бездіяльність.
Директива визначає осіб, які можуть подавати повідомлення, але слід пам’ятати, що це відкритий каталог.
Викривачем може бути особа, яка повідомляє або публічно розголошує інформацію про порушення закону, отриману в контексті роботи, зокрема:
- працівник, навіть якщо трудові відносини вже закінчилися;
- особа, яка претендує на роботу та отримала інформацію про порушення законодавства в процесі найму або переговорів, що передували укладенню контракту;
- особа, яка виконує роботу на підставі, відмінній від трудових відносин, включаючи цивільно-правовий договір;
- підприємець, акціонер або партнер;
- член органу юридичної особи;
- особа, яка виконує роботу під наглядом та керівництвом підрядника, субпідрядника або постачальника, у тому числі за цивільно-правовим договором;
- стажер;
- волонтер.
Слід зазначити, що для отримання статусу викривача – і таким чином отримання захисту, на який він чи вона має право – необхідно виконати три умови:
- Складання внутрішнього звіту, зовнішнього звіту або публічного розкриття інформації;
- Наявність переконання та достатніх підстав (доказів) того, що повідомлена інформація є правдивою та фактично вказує на порушення у функціонуванні організації;
- Діяння добросовісно (тобто заради суспільного блага), а не з поганих, неприйнятних причин (наприклад, бажання помсти).
Згідно з директивою, викривачі зможуть повідомляти про будь-які виявлені ними порушення через зовнішні та внутрішні канали, а також шляхом публічного розкриття інформації. Ці канали мають бути конфіденційними, і жодні неавторизовані особи не повинні мати доступу до даних викривачів. Канал повідомлення повинен дозволяти повідомляти про порушення усно та письмово. Публічне розкриття інформації є крайнім заходом, що передбачає повідомлення про справу представникам ЗМІ. Роботодавці будуть зобов'язані вести облік усіх повідомлень, поданих викривачами.
Щоб захистити себе від негативних наслідків за повідомлення, викривачі безумовно захищені, і немає жодної можливості помсти за повідомлення про порушення закону чи політики організації. Викривачі також не зазнають наслідків за порушення корпоративної таємниці чи зобов'язань щодо конфіденційності. Працівники також зможуть повідомляти про незаконну роботу, за що їхній роботодавець зіткнеться з відповідними наслідками.
Роботодавець буде зобов'язаний детально продемонструвати, що будь-які дії, які потенційно можуть вважатися помстою, були вжиті з поважної причини. Негативні дії проти викривача, що становлять помсту, будуть каратися, і роботодавець нестиме тягар доведення того, що дискримінаційних дій не було вжито. Викривач, який змушений змінити роботу через помсту з боку свого роботодавця, матиме право вимагати від роботодавця відповідної компенсації. Роботодавець також не зможе розірвати контракт до попередньо встановленої дати закінчення співпраці з колегами, постачальниками та підрядниками.
Заходи щодо захисту викривачів включають, зокрема:
- Захист особи викривача;
- Надання викривачам доступу до інформації про процедури та процедури, яких слід дотримуватися у разі необхідності повідомлення про порушення;
- Забезпечення захисту від можливих репресій з боку роботодавця: це, перш за все, передбачає неможливість звільнення, зміни роботи, пониження у посаді, призупинення виплати пільг або інших дій, які можуть негативно вплинути на становище працівника.
Подібні заходи захисту включають:
- Люди, які допомагають у поданні звіту;
- Треті сторони, пов’язані зі звітуванням про осіб, які можуть зазнати помсти в контексті роботи;
- Юридичні особи, що належать особі, що подає звіт, на які вона працює або які іншим чином пов’язані з особою, що подає звіт, у робочому контексті.
Директива про захист викривачів вносить значні зміни та встановлює точні процедурні вимоги як для приватних, так і для державних організацій. Тому вкрай важливо з самого початку зрозуміти основну концепцію викривача. Не слід ігнорувати освітній аспект, а працівників слід заохочувати розуміти, що повідомлення про проблеми аж ніяк не є «доносом», а значно покращує безпеку їхнього роботодавця. Тому, хоча польський закон ще не прийнято, варто сприяти цьому розуміння серед працівників та почати готуватися до майбутніх змін вже сьогодні.
Правова основа:
- Директива (ЄС) 2019/1937 Європейського Парламенту та Ради від 23 жовтня 2019 року
- Проект Закону про захист осіб, які повідомляють про порушення закону
Це сповіщення надано лише для ознайомлення та не є юридичною консультацією.
автор
