У сьогоднішній статті ми розглянемо злочин так званого «неправдивого банкрутства». Питання кримінальної відповідальності за перешкоджання кредиторам у задоволенні своїх вимог нещодавно розглядалося в нашій серії. Продовжуючи обговорення цієї теми, нижче ми розглянемо ще одну карну форму ухилення боржника від своїх зобов'язань.
Предмет захисту
Основним та безпосереднім предметом захисту згідно зі статтею 301 § 1 Кримінального кодексу є економічні інтереси кредиторів, що розуміються як здатність задовольнити свої вимоги. Важливо, що підстава вимог не має значення, тобто вони виникають із договірного або деліктного зобов'язання.
Загалом, це положення має на меті захистити широко тлумачені економічні операції та забезпечити їхню надійність і справедливість.
Явище, криміналізоване статтею 301 § 1 Кримінального кодексу, значною мірою відповідає кримінальним діянням, передбаченим статтею 300 § 1 та 3 Кримінального кодексу, з тією різницею, що в цьому положенні спосіб, у який винний здійснює заборонене діяння, є іншим – шляхом створення нового суб'єкта господарювання та передачі йому активів. Крім того, відрізняється кількість кредиторів, яким боржник завдає шкоди (правопорушення, інкриміноване статтею 301 § 1 Кримінального кодексу, застосовується до боржника, який має кількох кредиторів).
Відповідальний суб'єкт, характеристика суб'єктивної сторони, характеристика виконавчих дій
Винуватцем даного злочину може бути боржник з кількома кредиторами. Як вказує правова доктрина, множинність кредиторів означає щонайменше трьох. Однак, немає жодного нормативного акту, який би обмежував цю кількість кредиторів шляхом встановлення «ліміту».*
Як зазначено вище, елементи складу правопорушення, зазначені у статті 301 § 1 Кримінального кодексу, включають: створення нового суб'єкта господарювання та передачу йому активів. Важливо, що згідно з цим положенням будь-хто, хто передає активи існуючому суб'єкту господарювання, не несе відповідальності. Враховуючи зміст цього положення, слід визнати, що «створення суб'єкта господарювання» не слід розуміти як зміну організаційно-правової форми існуючого суб'єкта господарювання, наприклад, перетворення партнерства на корпорацію.
Наслідком вищезазначених дій боржника, у розумінні цього положення, є запобігання або обмеження задоволення існуючих вимог. Як вказує правова доктрина, у цьому випадку не має значення, чи всім кредиторам боржника завдано шкоди. Достатньо, щоб шкоди завдано кільком з них**.
Правопорушення, передбачене статтею 301 § 1 Кримінального кодексу, може бути вчинене лише навмисно, з прямим або випадковим умислом.
Погроза покаранням, кримінальні заходи та процедура переслідування
Правопорушення, передбачене статтею 301 § 1 Кримінального кодексу, є проступком, що карається позбавленням волі на строк від трьох місяців до п'яти років. Якщо винний вчинив діяння з метою отримання фінансової вигоди або якщо він чи вона отримали таку вигоду, суд може накласти штраф на додаток до покарання у вигляді позбавлення волі.
Правопорушення, передбачене статтею 301 § 1 Кримінального кодексу, є правопорушенням, що передбачає публічне обвинувачення та переслідується за посадою.
Ця стаття призначена лише для ознайомлення та не є юридичною консультацією.
Правовий статус станом на 15 березня 2023 року.
* М. Кулік [у:] Кримінальний кодекс. Оновлений коментар, ред. М. Мозгава, LEX/el. 2023, стаття 301
** Й. Маєвський [у:] Кримінальний кодекс. Особлива частина. Том III. Коментарі до статей 278-363 Кримінального кодексу, 5-е видання, ред. В. Врубель, А. Цолль, Варшава 2022, стаття 301
