У попередніх публікаціях ми пояснювали, що означає абревіатура AML, які правові акти регулюють це питання, які суб'єкти господарювання зобов'язані впроваджувати процедури AML, та які наслідки має невиконання або неналежне виконання зобов'язань щодо AML. Ми також висвітлили застосування правил AML до віртуальних валют (криптовалют). У сьогоднішній статті ми хотіли б ознайомити вас з темою KYC (Знай свого клієнта), яка є складовою політик безпеки у сфері запобігання відмиванню грошей та фінансуванню тероризму.
Що таке KYC (Знай свого клієнта)?
Абревіатура KYC, що походить від назви Know Your Customer (у деяких публікаціях можна зустріти термін Know Your Client), перекладається польською мовою як PSK, тобто Знай свого клієнта.
У широкому сенсі, KYC/PSK – це процес належної перевірки, який фінансові установи та інші юридично визначені суб’єкти повинні проводити для ідентифікації своїх клієнтів та бенефіціарних власників, а також отримання відповідної інформації, необхідної для ведення бізнесу із зацікавленою стороною. На практиці ця процедура включає, серед іншого, перевірку особи та ділової активності клієнта, а також оцінку його достовірності. Як правило, цей процес включає три послідовні етапи:
- CIP (Програма ідентифікації клієнта) – на цьому етапі здійснюється первинна ідентифікація клієнта шляхом отримання від нього основних даних, таких як: ім'я та прізвище, дата народження, адреса, номер PESEL (для фізичних осіб), у випадку підприємців – назва компанії, адреса зареєстрованого офісу та номер NIP;
- CDD (Належна перевірка клієнта) – цей етап включає отримання документів та інформації, необхідних для створення профілю ризику клієнта. Документація, зібрана на цьому етапі, дозволить впровадити відповідну процедуру залежно від рівня ризику – спрощену процедуру (для ситуацій з низьким рівнем ризику), стандартну процедуру або більш сувору процедуру (для ситуацій з вищим рівнем ризику). Кожен з цих рівнів вимагає різної документації;
- моніторинг – процес KYC починається до встановлення будь-яких ділових відносин і продовжується також після їх встановлення, оскільки він передбачає постійний моніторинг клієнта.
Перш ніж розпочати співпрацю, ми маємо можливість познайомитися з нашим клієнтом, з'ясувавши, чи не пов'язаний він з організованою злочинною групою, чи не причетний до фінансового шахрайства, спроби відмивання грошей або фінансування тероризму. Використовуючи цю процедуру, ми маємо реальну можливість уникнути високоризикованих операцій та звинувачень у причетності до незаконної діяльності.
Варто наголосити, що процедура KYC/PSK, на відміну від AML, не перевіряє транзакції між організаціями та не перевіряє джерело коштів, а зосереджується на ідентифікації конкретного клієнта. Можна стверджувати, що «Знай свого клієнта» – це лише попередній крок до впровадження процедур, пов’язаних із розкриттям підозрілих транзакцій.
Хто зобов'язаний впроваджувати процедуру KYC?
Як згадувалося в попередніх публікаціях про боротьбу з відмиванням грошей, Закон про боротьбу з відмиванням грошей передбачає, що всі зобов'язані установи повинні мати та впроваджувати внутрішню процедуру боротьби з відмиванням грошей. Враховуючи, що процедура KYC є елементом політики безпеки у сфері запобігання відмиванню грошей (відповідно до 4-ї та 5-ї Директив про боротьбу з відмиванням грошей), слід зазначити, що зобов'язання KYC застосовуються до тих самих зобов'язаних установ, перелічених у статті 2, розділі 1 Закону про боротьбу з відмиванням грошей та фінансуванням тероризму.
автор:
