22 листопада 2022 року Суд Європейського Союзу виніс знакове рішення у об'єднаних справах C-37/20 Luxembourg Business Registers та C-601/20 Sovim, в якому постановив, що положення так званої Четвертої директиви AML, яка дозволяє необмежений доступ до інформації про бенефіціарних власників юридичних осіб, є недійсним. Це рішення є проривом у регулюванні обов'язку публічного розкриття інформації про бенефіціарну власність у Польщі. У Польщі діє майже півмільйона компаній, фондів, асоціацій та кооперативів, на які це рішення матиме прямий вплив.
13 жовтня 2019 року набули чинності правила, що запроваджують Центральний реєстр бенефіціарних власників.
Відповідно до чинних норм, кожен підприємець, який працює у формі комерційного товариства, та інші суб'єкти господарювання, зазначені в Законі, зобов'язані повідомляти CRBR інформацію про бенефіціарних власників компаній.
Невиконання цієї вимоги може призвести до штрафу в розмірі до 1 мільйона злотих.
Бенефіціарним власником партнерства, як правило, є всі партнери, а у випадку корпорацій – партнери, які володіють понад 25% голосів або акцій у статутному капіталі компанії. У випадку фондів або асоціацій вирішальним фактором буде те, хто фактично впливає на їхню діяльність; зазвичай це члени правління та ради фонду або сам засновник.
Повідомлення до CRBR має подати організація, яка прямо чи опосередковано контролює цю організацію, наприклад, у компаніях з капіталом, партнери, які володіють понад 25% голосів або акцій у статутному капіталі компанії.
Офіційну реєстрацію проводить особа, уповноважена представляти компанію, і весь процес реєстрації можна пройти безкоштовно онлайн.
На думку Суду, такі правила суперечать гарантіям, що містяться в Хартії основних прав ЄС.
Завдяки цьому рішенню польські підприємці зможуть подати заявку на обмеження публічного доступу до інформації про своїх бенефіціарних власників.
У своєму обґрунтуванні Трибунал зазначив, що універсальний доступ до інформації про бенефіціарних власників є серйозним втручанням у право на повагу до приватного життя та захист персональних даних, оскільки надає необмеженій кількості суб'єктів можливість отримати доступ до інформації про структуру власності бенефіціарного власника.
Очевидно, що обмін такими конфіденційними даними несе високий ризик зловживання, особливо коли дані не лише переглядаються, а й зберігаються та розповсюджуються.
Наслідком рішення Суду має стати вилучення з правового порядку певних положень Закону про боротьбу з відмиванням грошей та фінансуванням тероризму, які покладають на окремі суб’єкти господарювання обов’язок надавати зацікавленій особі інформацію про бенефіціарних власників у кожному випадку.
Ця стаття призначена лише для ознайомлення та не є юридичною консультацією.
Правовий статус станом на 27 грудня 2022 року.
автор:
