Шановний пане/пані,
ми хотіли б ще раз нагадати вам, що кінцевий термін подання інформації щодо ваших бенефіціарних власників до Центрального реєстру бенефіціарних власників – 13 липня 2020 року (понеділок). Це означає, що залишилося лише два тижні.
Відповідно до статті 58 Закону від 1 березня 2018 року про боротьбу з відмиванням грошей та фінансуванням тероризму («Закон» або «Закон про боротьбу з відмиванням грошей»), адресатами законодавчого обов’язку повідомляти про бенефіціарних власників є всі компанії в Польщі, тобто:
- повні партнерства;
- товариства з обмеженою відповідальністю;
- акціонерні товариства з обмеженою відповідальністю;
- товариства з обмеженою відповідальністю;
- прості акціонерні товариства;
- акціонерні товариства (які не котируються на фондовій біржі).
Як наслідок, кожна з вищезазначених організацій повинна ідентифікувати свого бенефіціарного власника та повідомити про це дані до Центрального реєстру бенефіціарних власників.
Ще раз нагадуємо: хто є бенефіціарним власником?
Бенефіціарний власник («КБВ» або «кінцевий бенефіціарний власник») – це фізична особа (ніколи не юридична), яка здійснює кінцевий прямий або непрямий контроль над компанією через повноваження, що випливають з юридичних або фактичних обставин, що дозволяють їй здійснювати вирішальний вплив на дії чи діяльність компанії. Компанія може мати більше одного КБВ або може бути не в змозі ідентифікувати жодного КБВ через розпорошену структуру власності чи відсутність додаткових прав фізичних осіб, що визначають встановлення контролю – це вимагає визначення або перевірки, перш ніж дані можна буде повідомити до CRBR.
Ще раз нагадуємо: відповідальність за відсутність або неточність звітності?
Дані про ідентифікацію бенефіціарів повідомляються до реєстру правлінням (як його представляють) під загрозою кримінальної відповідальності за подання неправдивої декларації (стаття 61, пункт 5 Закону про боротьбу з відмиванням коштів), що означає покарання у вигляді позбавлення волі на строк від 6 місяців до 8 років (стаття 233, пункт 6 Кримінального кодексу). Крім того, особа, яка повідомляє інформацію про бенефіціарних власників та оновлює її, несе відповідальність за шкоду, завдану внаслідок подання неправдивих даних до Реєстру (стаття 68 Закону про боротьбу з відмиванням коштів) – цивільна відповідальність. Неповідомлення бенефіціарів компанії до 13 липня 2020 року карається адміністративним штрафом у розмірі до 1 000 000 злотих (стаття 153, пункт 1 Закону про боротьбу з відмиванням коштів).
Ще раз нагадуємо: окрім заяви, необхідно підготувати документацію!
Поправка до Закону про боротьбу з відмиванням коштів, що наразі очікує на розгляд, запроваджує ринкові механізми моніторингу даних, розкритих у Реєстрі облікових записів клієнта (CRBR). Відповідно до нової статті 61a, пункту 1, кожна зобов'язана установа (наприклад, банк) повинна відзначати розбіжності між інформацією, зібраною в Реєстрі, та інформацією, яку вона визначила про бенефіціарного власника клієнта. У разі виявлення будь-яких виявлених розбіжностей установа (наприклад, банк) повинна вжити заходів для з'ясування причин цих розбіжностей. Якщо розбіжності підтверджуються, зобов'язана установа (наприклад, банк) також зобов'язана повідомити Міністерство фінансів про розбіжності разом із обґрунтуванням та відповідною документацією.
Це означає, що процес створення бенефіціарного власника (UBO) є складним і несе набагато серйозніші правові наслідки, ніж можна було б припустити з поверхневого аналізу цього положення польськими підприємцями. Тому ми готові допомогти вам з будь-якими додатковими питаннями. Будь ласка, телефонуйте або пишіть нам; ми будемо раді на них відповісти.
