Наприкінці лютого 2021 року у статті під назвою «Найважливіші зміни в Законі про боротьбу з відмиванням грошей, пов’язані з імплементацією Директиви V AML» ми повідомили про роботу над внесенням змін до Закону про протидію відмиванню грошей та фінансуванню тероризму (далі: Закон про боротьбу з відмиванням грошей) у зв’язку із зобов’язанням імплементувати Директиву (ЄС) 2018/843 Європейського Парламенту та Ради (так звана Директива V AML).
Поправку було прийнято 30 березня 2021 року. Вона набуває чинності 15 травня 2021 року.
Цей Закон по суті такий самий, як і проєкт, який ми детально обговорювали в нашій попередній публікації на цю тему (ми підсумуємо ключові зміни, внесені Законом, далі в цьому тексті). Єдині зміни випливають із поправок Сенату та включають п'ять змін, лише перші дві з яких є суттєвими. Решта поправок Сенату стосувалися технічних змін.
Таким чином, відповідно до поправок Сенату, до законопроекту було внесено такі зміни:
- Агентів з нерухомості було включено до числа зобов'язаних установ, водночас виключивши з цієї інституції посередників, які здійснюють посередницьку діяльність у сфері нерухомості, спрямовану на укладення договору оренди нерухомості або її частини, в якому щомісячна орендна плата встановлена на суму, нижчу за еквівалент 10 000 євро.
- Після статті 198e додано статтю 198f такого змісту:
«Стаття 198f. Той, хто здійснює діяльність з нерухомості з порушенням умови, зазначеної у статті 180a, підлягає штрафу в розмірі від двох до п’ятикратного розміру середньомісячної заробітної плати в національній економіці за рік, що передує року, в якому було виявлено порушення, оголошеної Головою Центрального статистичного управління на підставі статті 20 пункту 1 літери «а» Закону від 17 грудня 1998 року про пенсії та пенсії по інвалідності з Фонду соціального страхування. Положення пунктів 2-8 статті 198c застосовуються відповідно».
Таким чином, Сенат зменшив максимальний розмір штрафу, запропонованого Сеймом, водночас збільшивши його мінімальний розмір. У початковому формулюванні штраф мав становити «до 50 000 злотих», але після поправки Сенату — від двох до п’яти середньомісячних зарплат, тобто на 2021 рік ці суми коливаються від 10 334,94 до 25 837,35 злотих. - У пункті 44 статті 1 зазначено абзац, до якого застосовується запропонована поправка до статті 72 Закону про боротьбу з відмиванням грошей та фінансуванням тероризму та деяких інших законів;
- у статті 1, пункті 57, у статті 129f, параграфі 1, пункті 2, у статті 129h, пункті 3 та у статті 129r, параграфі 1, пункті 2, слова «ідентифікаційний номер платника податків (NIP)» замінюються словом «NIP»;
- У статті 1, пункті 57, у статті 129j та у статті 129v слова «реєстр підприємців Національного судового реєстру» замінюються словами «реєстр підприємців у Національному судовому реєстрі»
Ключові зміни, що виникли в результаті впровадження Директиви V про боротьбу з відмиванням коштів
Внесені зміни стосуються, зокрема:
1. Розширення сфери дії Закону, щоб включити умови для ведення підприємницької діяльності певними зобов'язаними установами.
Поправка розширює перелік зобов'язаних установ, включаючи:
- підприємці, основною діяльністю яких є надання послуг, що полягають у підготовці декларацій, веденні податкових книг, наданні консультацій, висновків чи роз'яснень у сфері податкового чи митного права, та які не є іншими зобов'язаними установами;
- агенти з нерухомості, за винятком діяльності агентства нерухомості, спрямованої на укладення договору оренди або оренди нерухомого майна або його частини, в якому щомісячна орендна плата встановлена на рівні менше ніж еквівалент 10 000 євро;
- підприємці, які здійснюють діяльність, пов’язану з торгівлею або посередництвом у торгівлі творами мистецтва, колекційними предметами та антикваріатом, у тому числі коли така діяльність здійснюється, серед іншого, у художніх галереях або аукціонних будинках, а також підприємці, які здійснюють діяльність, пов’язану зі зберіганням творів мистецтва та колекційних предметів, – у межах операцій на суму, що дорівнює або перевищує еквівалент 10 000 євро, незалежно від того, чи здійснюється операція як одна операція, чи кілька операцій, що здаються пов’язаними одна з одною.
2. Зміна визначення бенефіціарного власника.
Важливою зміною є уточнення визначення бенефіціарного власника. Згідно із запропонованим визначенням, бенефіціарним власником буде «будь-яка фізична особа», яка відповідає умовам, визначеним у Законі.
3. Зміна визначення політично значущих осіб.
У рамках поправки також було прийнято рішення змінити визначення політично значущої особи, виключивши з цього каталогу осіб, які обіймають посади середнього та нижчого рівня, включаючи генеральних директорів апаратів вищих та центральних державних органів, генеральних директорів воєводських управлінь та керівників місцевих управлінь спеціальних урядових органів управління.
4. Розширення каталогу суб’єктів господарювання, зобов’язаних реєструвати своїх бенефіціарних власників у Центральному реєстрі бенефіціарних власників (далі – «ЦРБВ»), та їх оновлення.
До групи організацій, які повинні отримати запис у реєстрі бенефіціарів, окрім юридичних компаній, що спеціалізуються на комерційному праві, включатимуться, серед іншого, трасти, партнерства, європейські групи економічних інтересів, європейські компанії, кооперативи, європейські кооперативи, фонди та асоціації, що підлягають внесенню до Національного судового реєстру.
5. Збільшення порогу максимальної суми, що зберігається в електронному вигляді, з 50 євро до 150 євро.
Поправка передбачає підвищення порогу для електронних грошей, до якого установа не буде зобов'язана проводити процес ідентифікації та верифікації клієнта (звичайно, є винятки).
6. Заборона ведення кредитними та фінансовими установами анонімних рахунків, ощадних книжок та сейфів.
7. Розширення переліку обставин, що виправдовують застосування посилених заходів фінансової безпеки через підвищений ризик відмивання грошей або фінансування тероризму.
Ця модифікація передбачає розширення переліку ситуацій, що вказують на підвищений ризик протидії відмиванню коштів, включаючи такі обставини, як:
- пов'язування операцій з нафтою, зброєю, дорогоцінними металами, тютюном, культурними артефактами, слоновою кісткою, видами, що охороняються
- пов’язування транзакції з клієнтом, який є громадянином третьої країни та подає заявку на отримання посвідки на проживання або громадянства в державі-члені, в обмін, серед іншого, на купівлю нерухомості або державних облігацій.
8. Покладення на зобов'язані установи обов'язку фіксувати будь-які розбіжності між фактичними обставинами щодо клієнта, встановленими цією установою, та даними, наявними в центральному реєстрі бенефіціарних власників.
9. Розширення сфери статистики, що збирається Генеральним інспектором фінансової інформації (GIIF).
10. Уточнення правил зберігання документів та інформації, отриманих в результаті застосування зобов'язаними установами заходів фінансової безпеки.
11. Зобов'язання реєструвати «суб'єктів господарювання, що надають послуги обміну валют між віртуальними та фіатними валютами», «постачальників рахунків віртуальної валюти», а також «суб'єктів господарювання, що надають послуги компаніям та трастам».
12. Розширення каталогу санкцій, які можуть бути накладені на зобов'язані установи за порушення зобов'язань, що випливають з положень Закону про боротьбу з відмиванням коштів.
13. Розширення дії Закону з метою включення положень, що захищають працівників або партнерів зобов'язаної установи, які анонімно повідомляють про порушення правил боротьби з відмиванням грошей та фінансуванням тероризму.
Зміни, запроваджені поправкою, що розглядається, мають бути цікавими не лише для суб’єктів господарювання, які є «новими зобов’язаними установами», але й для тих, на яких уже поширюється дія Закону про боротьбу з відмиванням коштів. Навіть поверховий аналіз змін свідчить про те, що зобов’язані установи стикаються з низкою нових зобов’язань та викликів під час адаптації своєї щоденної діяльності до нових правових вимог.
