Нові правила щодо діяльності суб’єктів господарювання в криптовалютній галузі набудуть чинності 31 жовтня 2021 року. На практиці вони в першу чергу застосовуватимуться до криптовалютних бірж та обмінників. Змінений Закон про боротьбу з відмиванням грошей та фінансуванням тероризму від 1 березня 2018 року (далі – Закон) вимагає від суб’єктів господарювання, що надають такі послуги, бути внесеними до реєстру підприємств віртуальної валюти:
- обмін між віртуальними валютами та платіжними засобами,
- обмін між віртуальними валютами,
- посередництво в обміні, зазначеному у вищезазначених пунктах,
- ведення облікових записів, що надають уповноваженим особам можливість використовувати одиниці віртуальної валюти, включаючи проведення операцій з їх обміну.
Заява про внесення до реєстру повинна містити:
- ім'я та прізвище або назва (компанії),
- номер у реєстрі підприємців у Національному судовому реєстрі, якщо такий номер було присвоєно, та ідентифікаційний податковий номер (NIP),
- зазначення послуг, що надаються у сфері віртуальних валют,
- кваліфікований електронний підпис, довірений підпис або особистий підпис заявника.
Окрім подання заяви з вищезазначеними даними, необхідно буде виконати ще кілька важливих вимог. Фізичні особи, які бажають займатися вищезазначеною підприємницькою діяльністю, повинні будуть не мати судимості за правопорушення, зазначені в Законі. Це стосується, зокрема, навмисних правопорушень проти здійснення правосуддя або економічної діяльності, а також податкових правопорушень. Ще однією вимогою є необхідність пройти навчальний курс або курс, що охоплює правові або практичні питання, пов'язані з діяльністю у сфері віртуальної валюти, або здійснювати діяльність, пов'язану з діяльністю у сфері віртуальної валюти, протягом щонайменше одного року. Однак наразі досі немає рекомендацій щодо вимог до навчання, способу підтвердження його завершення або форми документа, що засвідчує факт ведення бізнесу протягом відповідного періоду. Виконання цієї вимоги, ймовірно, забезпечується шляхом пред'явлення диплома про навчання, яке буде проведено авторитетною юридичною фірмою або компанією, що спеціалізується на криптовалюті.
Важливо зазначити, що суб’єкти господарювання, які вже працюють у сфері криптовалют станом на 31 жовтня цього року, матимуть шість місяців, щоб виконати нові правила. Цього часу має бути достатньо для проходження необхідного навчання та оформлення документації.
Варто додати, що суб'єкти господарювання, що здійснюють діяльність у зазначеній вище сфері, є зобов'язаними установами згідно з правилами боротьби з відмиванням грошей з 2018 року, що передбачає, зокрема, обов'язок застосовувати заходи фінансової безпеки, такі як визначення та перевірка особи клієнта. Під час виконання зобов'язань щодо реєстрації кожному суб'єкту господарювання, безумовно, варто перевірити, чи виконав він вимогу щодо оновлення оцінки ризиків, яка, згідно із Законом, має відбуватися принаймні кожні два роки. Окрім змін, пов'язаних із реєстрацією бізнесу, було розширено перелік транзакцій, для яких суб'єкти господарювання, що працюють у сфері криптовалюти, повинні дотримуватися Закону. Це включає обов'язок застосовувати заходи фінансової безпеки під час проведення транзакцій з віртуальною валютою, еквівалентною 1000 євро або більше.
Запроваджені зміни можна критикувати за неповне врахування специфіки галузі або за певну неточність. З іншого боку, спроба законодавчого врегулювання відносин у цій галузі заслуговує на схвалення, оскільки повна відсутність регулювання часто шкодить суб'єктам господарювання, що працюють у певному секторі економіки.
Це сповіщення надано лише для ознайомлення та не є юридичною консультацією.
автор:
