Згідно із Законом від 1 березня 2018 року про боротьбу з відмиванням грошей та фінансуванням тероризму (Збірник законів за 2019 рік, ст. 1115, зі змінами та доповненнями), зобов’язання, пов’язані з протидією відмиванню грошей та фінансуванню тероризму, покладено на низку підприємств. Це включає обов’язок впроваджувати відповідні процедури боротьби з відмиванням грошей та є відповідальністю суб’єктів, які мають статус зобов’язаних установ у значенні вищезгаданого Закону.

Перш за все, вкрай важливо перевірити сферу діяльності суб'єкта господарювання, щоб визначити, чи є даний суб'єкт господарювання зобов'язаною установою у значенні положень Закону про боротьбу з відмиванням грошей (AML), та чи існує потреба у впровадженні необхідних процедур у даній організації.

Щоб відповісти на це питання, необхідно уточнити визначення зобов'язаної установи. Відповідно до статті 2, розділу 1 Закону про боротьбу з відмиванням грошей, зобов'язаними установами є:

  1. вітчизняні банки, філії іноземних банків, філії кредитних установ, фінансові установи, що мають зареєстрований офіс на території Республіки Польща, та філії фінансових установ, що не мають зареєстрованого офісу на території Республіки Польща, у розумінні Закону від 29 серпня 1997 року – Банківське право (Збірник законів від 2018 року, ст. 2187, 2243 та 2354 та від 2019 року, ст. 326, 730 та 875);
  2. кооперативні ощадні та кредитні спілки та Національна кооперативна ощадна та кредитна спілка у значенні Закону від 5 листопада 2009 року про кооперативні ощадні та кредитні спілки (Збірник законів за 2018 рік, пункти 2386 та 2243, та за 2019 рік, пункти 326, 730 та 875);
  3. національні платіжні установи, національні установи електронних грошей, філії платіжних установ ЄС, філії установ електронних грошей ЄС та іноземних установ, малі платіжні установи, пункти обслуговування платежів та розрахункові агенти у значенні Закону від 19 серпня 2011 року про платіжні послуги (Вісник законів за 2019 рік, пункти 659 та 730);
  4. інвестиційні фірми, банки-зберігачі у значенні Закону від 29 липня 2005 року про торгівлю фінансовими інструментами (Збірник законів від 2018 року, ст. 2286, 2243 та 2244 та від 2019 року, ст. 730 та 875) та філії іноземних інвестиційних фірм у значенні цього Закону, що здійснюють діяльність на території Республіки Польща;
  5. іноземні юридичні особи, які здійснюють брокерську діяльність на території Республіки Польща, в тому числі ті, що здійснюють таку діяльність у формі філії, та товарні брокерські контори у значенні Закону від 26 жовтня 2000 року про товарні біржі (Вісник законів від 2019 року, позиція 312), а також комерційні товариства, зазначені у статті 50a цього Закону;
  6. компанії, що керують регульованим ринком – у тій мірі, в якій вони керують аукціонною платформою, зазначеною у статті 3 пункті 10a Закону від 29 липня 2005 року про торгівлю фінансовими інструментами;
  7. інвестиційні фонди, компанії альтернативних інвестицій, компанії інвестиційних фондів, керуючі ASI, філії керуючих компаній та філії керуючих компаній з Європейського Союзу, розташовані на території Республіки Польща, у розумінні Закону від 27 травня 2004 року про інвестиційні фонди та управління альтернативними інвестиційними фондами (Вісник законів від 2018 року, пункти 1355, 2215, 2243 та 2244 та від 2019 року, пункти 730 та 875);
  8. страхові компанії, що здійснюють діяльність, зазначену в Розділі I Додатка до Закону від 11 вересня 2015 року про страхову та перестрахову діяльність (Збірник законів від 2019 року, пункти 381 та 730), включаючи вітчизняні страхові компанії, основні філії іноземних страхових компаній із зареєстрованим офісом у країні, яка не є державою-членом Європейського Союзу, та філії іноземних страхових компаній із зареєстрованим офісом у державі-члені Європейського Союзу, окрім Республіки Польща;
  9. страхові посередники, що здійснюють діяльність зі страхового посередництва у сфері страхування, зазначеній у Розділі I Додатка до Закону від 11 вересня 2015 року про страхову та перестрахову діяльність, та філії іноземних посередників, що здійснюють таку діяльність, маючи зареєстрований офіс на території Республіки Польща, за винятком страхового агента, який є страховим агентом, що здійснює діяльність зі страхового посередництва для однієї страхової компанії в рамках того ж розділу відповідно до Додатка до Закону від 11 вересня 2015 року про страхову та перестрахову діяльність, та не стягує страхову премію з клієнта або зі страхової компанії суми, належні клієнту;
  10. Національний депозитарій цінних паперів АТ та компанія, якій Національний депозитарій цінних паперів АТ доручив виконання діяльності в межах, зазначених у статті 48 частини 1 пункту 1 Закону від 29 липня 2005 року про торгівлю фінансовими інструментами, тією мірою, якою вони ведуть рахунки цінних паперів або загальні рахунки;
  11. підприємці, які здійснюють діяльність з обміну валют у розумінні Закону від 27 липня 2002 року – Закон про валютні операції (Вісник законів від 2019 року, ст. 160), інші підприємці, які надають послуги з обміну валют або посередницькі послуги з обміну валют, крім інших зобов’язаних установ, та філії іноземних підприємців, які здійснюють таку діяльність на території Республіки Польща;
  12. суб'єкти господарювання, що здійснюють діяльність, що полягає у наданні послуг у сфері:
    • обміни між віртуальними валютами та платіжними засобами,
    • обміни між віртуальними валютами,
    • посередництво в обміні, зазначеному в пункті a або b,
    • ведення обліку, зазначеного в пункті 17 підпункті e параграфа 2;
  13. нотаріуси у сфері діяльності, що здійснюється у формі нотаріального акту, зокрема:
    • передача права власності, включаючи продаж, обмін або дарування рухомого або нерухомого майна,
    • укладення угоди про поділ спадщини, скасування спільної власності, довічної ренти, ренти в обмін на перехід права власності на нерухоме майно та поділ спільного майна,
    • передача права кооперативної власності на приміщення, право постійного користування та очікування окремого володіння приміщенням,
    • внесення негрошового внеску після заснування компанії,
    • укладення договору, що документує внесення або збільшення внесків до товариства або внесення або збільшення статутного капіталу,
    • перетворення або злиття компаній,
    • продаж підприємства,
    • продаж акцій компанії;
  14. нотаріуси у сфері діяльності, зазначеної у статті 79 пункті 6a Закону від 14 лютого 1991 року – Нотаріальне право (Збірник законів за 2019 рік, пункти 540, 730, 1495 та 1655);
  15. адвокати, юрисконсульти, іноземні юристи, податкові консультанти, якщо вони надають юридичну допомогу або послуги з податкового консультування клієнту щодо:
    • купівля або продаж нерухомості, підприємства або організованої частини підприємства,
    • управління готівкою, фінансовими інструментами або іншими активами клієнта,
    • укладання договору на ведення банківського рахунку, рахунку цінних паперів або здійснення діяльності, пов'язаної з веденням цих рахунків,
    • внесення внеску до капітального товариства або збільшення статутного капіталу капітального товариства,
    • створення, ведення бізнесу або управління капітальними компаніями чи трастами – за винятком юрисконсультів та іноземних юристів, які здійснюють свою професійну діяльність на підставі трудових відносин або служби в установах, що обслуговують органи державного управління, інші державні чи місцеві органи влади та в організаціях, відмінних від компаній, зазначених у ст. 8 п. 1 Закону від 6 липня 1982 року про юрисконсультів (Збірник законів 2018 року, позиції 2115 та 2193, та 2019 року, позиція 730), та податкових консультантів, які здійснюють свою професійну діяльність на підставі трудових відносин в організаціях, відмінних від тих, що зазначені у ст. 4 п. 1 п. 1 та 3 Закону від 5 липня 1996 року про податкове консультування (Збірник законів 2019 року, позиції 283 та 730);
  16. податкові консультанти у сфері податкового консультування, крім тих, що зазначені у пункті 14, та аудитори;
  17. підприємці у значенні Закону від 6 березня 2018 року – Закон про підприємців (Збірник законів, пункти 646, 1479, 1629, 1633 та 2212), які не є іншими зобов'язаними установами, що надають послуги, що полягають у:
    • створення юридичної особи або організаційного підрозділу без правосуб'єктності,
    • виконання функції члена правління або надання можливості іншій особі виконувати цю функцію або аналогічну функцію в юридичній особі чи організаційному підрозділі без правосуб'єктності,
    • надання юридичної особи або організаційної одиниці без статусу юридичної особи зареєстрованого офісу, адреси підприємства або адреси для листування та інших пов'язаних з цим послуг,
    • дії або надання можливості іншій особі діяти як довірена особа трасту, створеного юридичним актом,
    • діяти або надавати можливість іншій особі діяти як акціонер для суб'єкта господарювання, відмінного від компанії, що котирується на регульованому ринку, що підлягає вимогам до розкриття інформації згідно з законодавством Європейського Союзу або еквівалентним міжнародним стандартам;
  18. суб'єкти господарювання, що надають бухгалтерські послуги;
  19. агенти з нерухомості;
  20. поштові оператори у значенні Закону від 23 листопада 2012 року – Поштовий закон (Збірник законів за 2018 рік, ст. 2188);
  21. суб'єкти господарювання, що здійснюють діяльність у сфері азартних ігор, взаємних ставок, карткових ігор та ігор на ігрових автоматах у розумінні Закону від 19 листопада 2009 року про азартні ігри (Вісник законів за 2019 рік, ст. 847);
  22. фонди, засновані відповідно до Закону від 6 квітня 1984 року про фонди (Збірник законів від 2018 року, ст. 1491), якщо вони приймають або здійснюють платежі готівкою на суму, що дорівнює або перевищує еквівалент 10 000 євро, незалежно від того, чи здійснюється платіж як одна операція, чи кілька операцій, які здаються пов'язаними;
  23. об’єднання з правосуб’єктністю, створені відповідно до Закону від 7 квітня 1989 року – Закон про об’єднання (Збірник законів 2019 року, ст. 713), якщо вони приймають або здійснюють платежі готівкою на суму, що дорівнює або перевищує еквівалент 10 000 євро, незалежно від того, чи здійснюється платіж як одна операція, чи кілька операцій, які здаються пов’язаними;
  24. підприємці у значенні Закону від 6 березня 2018 року – Закон про підприємців, якщо вони приймають або здійснюють платежі за товари готівкою на суму, що дорівнює або перевищує еквівалент 10 000 євро, незалежно від того, чи здійснюється транзакція як одна операція, чи як кілька операцій, які, здається, пов’язані одна з одною;
  25. підприємці у значенні Закону від 6 березня 2018 року – Закон про підприємців, у тій мірі, в якій вони здійснюють діяльність, що полягає у наданні сейфів, та філії іноземних підприємців, які здійснюють таку діяльність на території Республіки Польща;
  26. кредитні установи у значенні Закону від 12 травня 2011 року про споживчий кредит (Збірник законів за 2018 рік, пункти 993 та 1075 і за 2019 рік, пункт 730).

Пам’ятайте:
невиконання зобов’язань, визначених Законом про боротьбу з відмиванням грошей, тягне за собою ризик накладення адміністративного штрафу у розмірі до 1 000 000 євро.

Закон про боротьбу з відмиванням коштів також запроваджує обов'язок для всіх повних товариств, командитних товариств, командитних акціонерних товариств, товариств з обмеженою відповідальністю та акціонерних товариств повідомляти інформацію про своїх бенефіціарних власників (БВВ) до Центрального реєстру бенефіціарних власників (БВВ), який ведеться Міністерством фінансів, відповідно до статті 195 Закону про боротьбу з відмиванням коштів. Несвоєчасне повідомлення про БВВ може призвести до штрафу в розмірі до 1 000 000 злотих (відповідно до статті 153, розділу 1 Закону про боротьбу з відмиванням коштів).

Кінцевий термін подання повідомлення про кінцевого власника (UBO) – 13 квітня 2020 року.


|

    Маєте запитання? Зв'яжіться з нами – ми відповімо якомога швидше.

    Перегляди публікації: 107