Цього тижня ми продовжуємо нашу серію, цього разу ми хотіли б представити правові норми щодо криптовалют, запроваджені у Швейцарії.

У січні 2017 року у Швейцарії, країні, відомій своєю високорозвиненою банківською системою, було засновано Асоціацію «Крипто-Долина». Її статутні цілі включали створення екосистеми талановитих людей та стартапів навколо технології блокчейн. Невдовзі після цього кантон Цуг, місце народження асоціації, отримав прізвисько «Крипто-Долина», духовний наступник «Кремнієвої долини». У звіті за 2018 рік Управління з нагляду за фінансовим ринком визнало існуючу правову базу достатньою для регулювання інструментів, пов'язаних з блокчейном, а також продемонструвало позитивне ставлення до нової технології. Наразі швейцарське регулювання криптовалют складається з належним чином врахованих процедур боротьби з відмиванням грошей та «Знай свого клієнта». Швейцарське управління з нагляду за фінансовим ринком (FINMA) є еквівалентом Польського управління з фінансового нагляду та контролює функціонування фінансового ринку, зокрема банків, страховиків, фондових бірж та їх учасників. У 2018 році вищезгаданий орган видав рекомендації щодо чинного ринкового законодавства та його належного застосування до різних видів віртуальних товарів. FINMA класифікувала віртуальні валюти відповідно до їхньої функції чи призначення як:

• платіжні токени (які мають лише платіжні або інвестиційні властивості),
• утилітні токени (що надають послугу на пов'язаній платформі),
• токени власності (подібні за своєю природою до цінних паперів).

Згідно з «Керівними принципами ICO», виданими у 2018 році, FINMA дотримується підходу, який деякі називають «той самий бізнес, ті ж правила», згідно з яким нові технології розглядаються так само, як і існуючі традиційні фінансові інструменти, якщо вони служать тим самим цілям. Первинні пропозиції монет регулюються відповідно до положень, що стосуються боротьби з відмиванням грошей, протидії фінансуванню тероризму, банківського законодавства та торгівлі цінними паперами. Керівні принципи AML та KYC різняться залежно від характеристик токена (представлених вище). Подібно до рішень, прийнятих на Мальті, найсуворіші обмеження застосовуються до платіжних токенів та токенів, що імітують цінні папери за своєю природою. Для надання послуг обміну криптовалютою у Швейцарії потрібна ліцензія, видана FINMA, відома як «Постачальник послуг з віртуальних активів». Отримання ліцензії вимагає проходження процедури належної перевірки відповідно до положень про протидію відмиванню грошей та боротьбу з фінансуванням тероризму, тоді як під час надання послуг необхідно щоразу проводити перевірку особи клієнта відповідно до чинного Закону про боротьбу з відмиванням грошей.

Важливо зазначити, що правові та податкові норми різняться залежно від кантону. З лютого 2021 року податкові резиденти кантону Цуг, «Криптодолини», згаданої раніше, можуть сплачувати податки до 100 000 франків за допомогою Bitcoin або Ethereum, що є однією з перших ініціатив такого роду у світі.

Це сповіщення надано лише для ознайомлення та не є юридичною консультацією.

|

|