Деривативи – це цікава альтернатива для інвесторів. Зі зростанням інтересу до інвестування через брокерів вони стають популярним вибором. Вони забезпечують швидке зростання інвестицій. Вони також несуть більший ризик і, отже, можуть призвести до швидких збитків. Але що таке опціони, ф'ючерси та контракти на різницю цін (CFD) і чим вони відрізняються?
Спільним знаменником усіх деривативів є те, що вони за своєю суттю не представляють жодної вартості. Натомість їхня вартість залежить від вартості базового активу (наприклад, акцій, валюти чи товару).
Ф'ючерсні контракти та опціони хеджують ціну купівлі або продажу певного активу. У той час як власник ф'ючерсного контракту зобов'язаний купити або продати за певною ціною, у випадку з опціонами (як випливає з назви) він має право виконати угоду, але не зобов'язаний це зробити.
Однак для пересічного інвестора найважливішим інструментом є CFD (контракт на різницю цін). Він являє собою вид ставки між емітентом (зазвичай брокером) та інвестором. Інвестор робить ставку на майбутні цінові рухи певного активу. Якщо ціна відповідає його прогнозам, він виграє; якщо ні, він програє. CFD часто використовують фінансовий важіль, що дозволяє отримувати більші прибутки або збитки. У той час як ф'ючерсні контракти торгуються на біржі (де зустрічаються продавці та покупці), CFD торгуються поза біржею. CFD не обов'язково забезпечує фізичний актив.
Інвестуючи свої гроші, варто перевірити, у що саме ви інвестуєте. Брокери часто пропонують CFD на криптовалюти. Купівля такого контракту не означає, що ви володієте Bitcoin або Ethereum. Це також має податкові наслідки, оскільки контракти на різницю цін (CFD) та криптовалюти розглядаються по-різному.
Інвестуючи в CFD, ви сплачуватимете податок на прибуток, отриманий від виконання контракту. Цей податок становитиме 19% від різниці між сумою, яку ви інвестували, та сумою, яку ви отримали.
Розрахунок податків буде простим для тих, хто користується послугами брокерів, що базуються в Польщі або мають філію тут. Вони подадуть форму PIT-8C до кінця лютого, яку просто потрібно скопіювати у форму PIT-38 інвестора. Буде трохи складніше, якщо ви користуєтеся послугами брокерів, які не видають форми PIT-8C. У таких випадках вам потрібно буде самостійно завершити розрахунок. Окрім інвестиційного доходу, вам також потрібно буде повідомити про витрати. Витрати, що відраховуються з оподатковуваного доходу, включають комісії за відкриття та закриття транзакцій та комісії за конвертацію валюти. Податкові звіти та історії транзакцій, які брокери надають своїм клієнтам, можуть бути корисними.
Пам’ятайте, що ви також повинні подати форму PIT-38, якщо закриєте свої інвестиції зі збитком. Ви можете перенести цей збиток на наступні роки.
Наступного тижня ми розглянемо податкові декларації для інвестицій у криптовалюту.
Якщо ви бажаєте проконсультуватися з вашими податковими розрахунками на фондовій біржі або довірити їх спеціалістам, зверніться до нашого офісу.
Ця стаття призначена лише для ознайомлення та не є юридичною консультацією.
Правовий статус станом на 14 лютого 2025 року.
автор/редактор серії:
Будьте першими, хто отримає наші статті та юридичні сповіщення прямо у вашу поштову скриньку! Підпишіться на нашу розсилку, перейшовши за посиланням, або зв’яжіться з нами за адресою social@kglegal.pl,щоб персоналізувати свій контент.
