Wielu przedsiębiorców, którzy w czasie pandemii COVID-19 skorzystali z Tarczy Finansowej PFR, otrzymuje dziś pisma z Polskiego Funduszu Rozwoju z żądaniem zwrotu subwencji PFR. Choć program pomocowy miał charakter nadzwyczajny i realizował cel ratowania miejsc pracy, po kilku latach od jego zakończenia PFR wciąż prowadzi weryfikacje beneficjentów – do wielu z nich wysyłając dziś wezwania […]

System przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu (AML/CFT) w polskim porządku prawnym opiera się na ustawie z dnia 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu (dalej: ustawa AML). Regulacja ta nakłada na tzw. instytucje obowiązane (np. banki, domy maklerskie, notariuszy, pośredników nieruchomości) szeroki katalog obowiązków, w tym obowiązek zgłaszania Generalnemu Inspektorowi […]

Wyłudzenia kredytowe należą dziś do jednych z najpoważniejszych problemów z zakresu prawa karnego, finansów i ochrony danych osobowych. Dynamiczny rozwój technologii cyfrowych, powszechne korzystanie z usług online i łatwość pozyskiwania danych osobowych sprzyjają działalności przestępczej. Skala zjawiska rośnie z roku na rok, a statystyki wskazują, że problem dotyczy zarówno osób fizycznych, jak i przedsiębiorców. Według […]

Podatek od towarów i usług (VAT) stanowi jedno z kluczowych źródeł dochodów budżetu państwa, a jego konstrukcja – jako podatku pośredniego opierającego się na mechanizmie odliczeń – wymaga szczególnej ostrożności ze strony podatników. W ostatnich latach rośnie znaczenie zasady należytej staranności, którą podatnicy powinni dochować, aby skutecznie skorzystać z prawa do odliczenia podatku naliczonego. Pojęcie […]

Rozwój technologii oraz wciąż zwiększające się znaczenie danych jako zasobu stawiają szczególne wyzwania pod kątem zabezpieczenia przed ich wyciekiem. Wyciek danych może pociągać za sobą nie tylko konsekwencje administracyjne na gruncie przepisów ogólnego rozporządzenia o ochronie danych (RODO), ale również skutkować odpowiedzialnością cywilnoprawną względem kontrahentów, których interesy zostały naruszone. Celem niniejszego opracowania jest analiza podstaw […]