Ende Februar 2021 informierten wir in dem Artikel mit dem Titel „Die wichtigsten Änderungen im Geldwäschegesetz im Zusammenhang mit der Umsetzung der Geldwäscherichtlinie V“ über die Arbeiten zur Änderung des Gesetzes zur Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung (im Folgenden: Geldwäschegesetz) im Zusammenhang mit der Verpflichtung zur Umsetzung der Richtlinie (EU) 2018/843 des Europäischen Parlaments und des Rates (sogenannte Geldwäscherichtlinie V).

Die Änderung wurde am 30. März 2021 verabschiedet. Sie tritt am 15. Mai 2021 in Kraft.

Das Gesetz entspricht im Wesentlichen dem Entwurf, den wir in unserer letzten Veröffentlichung zu diesem Thema ausführlich besprochen haben (die wichtigsten Änderungen des Gesetzes fassen wir später noch zusammen). Die einzigen Änderungen gehen auf die Änderungsanträge des Senats zurück und umfassen fünf Änderungen, von denen nur die ersten beiden inhaltlicher Natur sind. Die übrigen Änderungsanträge des Senats betrafen technische Anpassungen.

Demzufolge wurden gemäß den Änderungen des Senats folgende Änderungen am Gesetzentwurf vorgenommen:

1. Zu den verpflichteten Institutionen zählten auch Immobilienmakler, während gleichzeitig Vermittler, die Immobilienvermittlungstätigkeiten mit dem Ziel des Abschlusses eines Mietvertrags für eine Immobilie oder einen Teil davon ausübten, bei dem die monatliche Miete auf einen Betrag unterhalb des Gegenwerts von 10.000 EUR festgelegt war, von dieser Institution ausgenommen wurden.
2. Nach Artikel 198e wurde Artikel 198f eingefügt, der wie folgt lautet:
   „Artikel 198f. Wer unter Verstoß gegen die in Artikel 180a genannte Bedingung ein Immobilienmaklergeschäft betreibt, wird mit einer Geldbuße in Höhe des Zwei- bis Fünffachen des durchschnittlichen monatlichen Bruttoeinkommens der Volkswirtschaft im dem Jahr des Verstoßes vorangegangenen Jahres belegt. Dieses Einkommen wird vom Präsidenten des Statistischen Zentralamtes auf Grundlage von Artikel 20 Absatz 1 Buchstabe a des Gesetzes vom 17. Dezember 1998 über Renten und Invalidenrenten der Sozialversicherungsanstalt bekannt gegeben. Die Bestimmungen des Artikels 198c Absätze 2 bis 8 gelten entsprechend.“
   Der Senat reduzierte somit den vom Sejm vorgeschlagenen Höchstbetrag der Geldbuße und erhöhte gleichzeitig deren Mindestbetrag. Im ursprünglichen Wortlaut sollte die Geldstrafe „bis zu 50.000 PLN“ betragen, nach der Änderung durch den Senat beträgt sie das Zwei- bis Fünffache des durchschnittlichen Monatsgehalts, d. h. für 2021 liegen diese Beträge zwischen 10.334,94 PLN und 25.837,35 PLN.
3. Artikel 1, Punkt 44 gibt den Absatz an, auf den die vorgeschlagene Änderung des Artikels 72 des Gesetzes zur Bekämpfung der Geldwäsche und der Terrorismusfinanzierung sowie bestimmter anderer Gesetze Anwendung findet;
4. In Artikel 1 Nummer 57, Artikel 129f Absatz 1 Nummer 2, Artikel 129h Nummer 3 und Artikel 129r Absatz 1 Nummer 2 werden die Wörter „Steueridentifikationsnummer (NIP)“ durch das Wort „NIP“ ersetzt;
5. In Artikel 1 Nummer 57, in Artikel 129j und in Artikel 129v werden die Wörter „Register der Unternehmer des Nationalen Gerichtsregisters“ durch die Wörter „Register der Unternehmer im Nationalen Gerichtsregister“ ersetzt.

Wesentliche Änderungen infolge der Umsetzung der Geldwäscherichtlinie V

Die eingeführten Änderungen betreffen insbesondere:

1. Ausdehnung des Anwendungsbereichs des Gesetzes auf die Bedingungen für die Ausübung von Geschäftstätigkeiten durch bestimmte verpflichtete Institutionen.

Die Änderung erweitert den Katalog der verpflichteten Institutionen um Folgendes:

• Unternehmer, deren Hauptgeschäftstätigkeit in der Erbringung von Dienstleistungen besteht, die in der Erstellung von Steuererklärungen, der Führung von Steuerbüchern, der Erteilung von Ratschlägen, Gutachten oder Erläuterungen auf dem Gebiet des Steuer- oder Zollrechts liegen, und die keine anderen verpflichteten Institutionen sind;
• Immobilienmakler, ausgenommen Immobilienmaklertätigkeiten, die auf den Abschluss eines Miet- oder Pachtvertrags für Immobilien oder einen Teil davon abzielen, bei dem die monatliche Miete weniger als den Gegenwert von 10.000 EUR beträgt;
• Unternehmer, die Geschäfte im Zusammenhang mit dem Handel oder der Vermittlung von Geschäften mit Kunstwerken, Sammlerstücken und Antiquitäten betreiben, einschließlich solcher, die unter anderem in Kunstgalerien oder Auktionshäusern ausgeübt werden, sowie Unternehmer, die Geschäfte im Zusammenhang mit der Lagerung von Kunstwerken und Sammlerstücken betreiben – im Rahmen von Transaktionen mit einem Wert von mindestens dem Gegenwert von 10.000 EUR, unabhängig davon, ob die Transaktion als ein einzelner Vorgang oder als mehrere miteinander verbundene Vorgänge durchgeführt wird.

2. Änderung der Definition des wirtschaftlich Berechtigten.

Eine wichtige Änderung betrifft die Präzisierung der Definition des wirtschaftlich Berechtigten. Gemäß der vorgeschlagenen Definition ist ein wirtschaftlich Berechtigter „jede natürliche Person“, die die im Gesetz festgelegten Bedingungen erfüllt.

3. Änderung der Definition von politisch exponierten Personen.

Im Zuge der Änderung wurde auch beschlossen, die Definition einer politisch exponierten Person zu ändern, indem Personen in Positionen der mittleren und unteren Ebene, einschließlich Generaldirektoren in den Ämtern der obersten und zentralen Staatsorgane, Generaldirektoren der Woiwodschaftsämter und Leiter lokaler Büros staatlicher Sonderverwaltungsorgane, von diesem Katalog ausgeschlossen werden.

4. Erweiterung des Katalogs der Rechtssubjekte, die verpflichtet sind, ihre wirtschaftlich Berechtigten im Zentralregister der wirtschaftlich Berechtigten (nachfolgend „CRBR“ genannt) einzutragen und zu aktualisieren.

Zu den Rechtssubjekten, die zur Eintragung in das Begünstigtenregister verpflichtet sind, gehören neben handelsrechtlichen Gesellschaften unter anderem Trusts, Personengesellschaften, europäische wirtschaftliche Interessengemeinschaften, europäische Unternehmen, Genossenschaften, europäische Genossenschaften, Stiftungen und Vereine, die der Eintragung in das nationale Gerichtsregister unterliegen.

5. Erhöhung der Obergrenze für den maximal elektronisch gespeicherten Betrag von 50 € auf 150 €.

Die Änderung sieht eine Anhebung der Schwelle für elektronisches Geld vor, bis zu der ein Institut nicht mehr verpflichtet ist, den Prozess der Kundenidentifizierung und -verifizierung durchzuführen (selbstverständlich gibt es Ausnahmen).

6. Verbot der Führung anonymer Konten, Sparbücher und Schließfächer durch Kredit- und Finanzinstitute.

7. Erweiterung der Liste der Umstände, die die Anwendung verstärkter Finanzsicherheitsmaßnahmen aufgrund eines erhöhten Risikos der Geldwäsche oder Terrorismusfinanzierung rechtfertigen.

Diese Änderung sieht die Erweiterung der Liste der Situationen vor, die auf ein erhöhtes Geldwäscherisiko hinweisen, einschließlich Umständen wie:

• Verknüpfung von Transaktionen mit Öl, Waffen, Edelmetallen, Tabak, Kulturgütern, Elfenbein und geschützten Arten
• Verknüpfung einer Transaktion mit einem Kunden, der Staatsangehöriger eines Drittstaates ist und einen Antrag auf Aufenthaltsgenehmigung oder Staatsbürgerschaft in einem Mitgliedstaat stellt, im Austausch für unter anderem den Kauf von Immobilien oder Staatsanleihen.

8. Verpflichtung der verpflichteten Institute, alle Diskrepanzen zwischen den von diesem Institut festgestellten tatsächlichen Gegebenheiten bezüglich des Kunden und den im zentralen Register der wirtschaftlich Berechtigten verfügbaren Daten zu protokollieren.

9. Erweiterung des Umfangs der vom Generalinspektor für Finanzinformationen (GIIF) erhobenen Statistiken.

10. Klarstellung der Regeln für die Aufbewahrung von Dokumenten und Informationen, die im Zuge der Anwendung finanzieller Sicherheitsmaßnahmen durch verpflichtete Institute erlangt wurden.

11. Verpflichtung zur Registrierung von „Unternehmen, die Währungsumtauschdienste zwischen virtuellen und Fiat-Währungen anbieten“, „Anbietern von Konten für virtuelle Währungen“ sowie „Unternehmen, die Dienstleistungen für Unternehmen und Trusts erbringen“.

12. Erweiterung des Katalogs der Sanktionen, die gegen verpflichtete Institute wegen Verstoßes gegen die sich aus den Bestimmungen des Geldwäschegesetzes ergebenden Verpflichtungen verhängt werden können.

13. Erweiterung des Gesetzes um Bestimmungen zum Schutz von Mitarbeitern oder Angehörigen einer verpflichteten Institution, die anonym Verstöße gegen die Vorschriften zur Bekämpfung der Geldwäsche und der Terrorismusfinanzierung melden.

Die durch die vorliegende Änderung eingeführten Neuerungen dürften nicht nur für neu verpflichtete Institute, sondern auch für bereits unter das Geldwäschegesetz fallende Institute von Interesse sein. Schon eine oberflächliche Analyse der Änderungen lässt erkennen, dass verpflichtete Institute vor einer Reihe neuer Pflichten und Herausforderungen bei der Anpassung ihrer täglichen Geschäftstätigkeit an die neuen rechtlichen Vorgaben stehen.

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