Die Umsetzung der Geldwäscherichtlinien in polnisches Recht hat neue Pflichten für Wirtschaftsakteure im Zusammenhang mit Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung mit sich gebracht. Gemäß dem Geldwäschegesetz sind verpflichtete Institutionen (darunter Banken und andere Unternehmen) dazu angehalten, interne Verfahren zu entwickeln und anzuwenden, um die mit Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung verbundenen Risiken wirksam zu mindern.
Im Rahmen der umgesetzten Verfahren sind die verpflichteten Institute zur Anwendung von Sorgfaltspflichten gegenüber ihren Kunden verpflichtet, die als Finanzsicherheitsmaßnahmen bekannt sind. Diese Maßnahmen dienen der Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung. Sie stellen obligatorische Pflichten der Institute dar und sollen verhindern, dass Finanztransaktionen zur Begehung von Straftaten missbraucht werden.
Zu den Maßnahmen zur finanziellen Sicherheit gehören:
- Kundenidentifizierung und Überprüfung seiner Identität;
- den wirtschaftlich Berechtigten ermitteln und angemessene Maßnahmen ergreifen, um:
a) Überprüfung seiner Identität,
b) Ermittlung der Eigentums- und Kontrollstruktur – im Falle eines Mandanten, der eine juristische Person, eine Organisationseinheit ohne Rechtspersönlichkeit oder ein Trust ist;
- Beurteilung von Geschäftsbeziehungen und, falls angebracht, Einholung von Informationen über deren Zweck und beabsichtigte Art;
- laufende Überwachung der wirtschaftlichen Beziehungen des Kunden, einschließlich:
a) Analyse der im Rahmen der Geschäftsbeziehungen durchgeführten Transaktionen, um sicherzustellen, dass diese Transaktionen mit den Kenntnissen des verpflichteten Instituts über den Kunden, Art und Umfang der Geschäftstätigkeit des Kunden sowie dem mit diesem Kunden verbundenen Risiko der Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung übereinstimmen;
b) Prüfung der Herkunft der dem Kunden zur Verfügung stehenden Vermögenswerte – in Fällen, die durch die Umstände gerechtfertigt sind,
c) sicherzustellen, dass die Dokumente, Daten oder Informationen über Geschäftsbeziehungen stets auf dem neuesten Stand sind.
Der Umfang der im Einzelfall angewandten Maßnahmen zur finanziellen Sorgfaltspflicht hängt vom Ausmaß des identifizierten Geldwäsche- oder Terrorismusfinanzierungsrisikos ab, das mit spezifischen Geschäftsbeziehungen oder einzelnen Transaktionen verbunden ist. Der risikobasierte Ansatz zielt darauf ab, das Risiko, dass die angebotenen Dienstleistungen und Produkte für Geldwäsche- und Terrorismusfinanzierungszwecke missbraucht werden, wirksam und verhältnismäßig zu reduzieren.
Durch eine angemessene Analyse kann das verpflichtete Institut den Umfang der für einen bestimmten Kunden zu ergreifenden Sicherheitsmaßnahmen festlegen. Verpflichtete Institute haben das Recht, je nach ermitteltem Risikoniveau vereinfachte oder verstärkte finanzielle Sicherheitsmaßnahmen anzuwenden.
Verpflichtete Institute sind verpflichtet, die angewandten finanziellen Sicherheitsmaßnahmen und die Ergebnisse der laufenden Risikoanalyse zu dokumentieren sowie auf Verlangen der zuständigen Behörden die Anwendung dieser Maßnahmen nachzuweisen.
In der Praxis basieren Risikobewertungen im Bereich Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung auf Informationen, die im Rahmen des Programms „Know Your Customer“ (KYC) erhoben und analysiert werden. Die Durchführung einer Risikobewertung durch Unternehmen und die Umsetzung geeigneter Finanzsicherheitsmaßnahmen gemäß KYC sind entscheidend für ihre Beziehungen zu den Banken, mit denen sie Kontovereinbarungen getroffen haben.
Banken sind berechtigt, einen Bankkontovertrag abzuschließen, sofern sie vor der Durchführung der Transaktion finanzielle Sicherheitsmaßnahmen im Zusammenhang mit der Identifizierung und Überprüfung der Identität des Kunden und des wirtschaftlich Berechtigten anwenden.
Stellt die Bank fest, dass eine über ein Bankkonto durchgeführte Transaktion ein potenzielles Risiko im Zusammenhang mit der Nutzung der Aktivitäten des Finanzinstituts zur Geldwäsche oder Terrorismusfinanzierung darstellt, ist die Bank verpflichtet, folgende Maßnahmen zu ergreifen:
- Ermittlung von Umständen, die auf den Verdacht der Geldwäsche oder Terrorismusfinanzierung hindeuten könnten;
- Anwendung verstärkter Finanzsicherheitsmaßnahmen, wie z. B. Aussetzung von Transaktionen und Sperrung eines Bankkontos, sowie Intensivierung der laufenden Überwachung der wirtschaftlichen Beziehungen des Kunden durch mindestens eine der folgenden Maßnahmen: Prüfung der Herkunft der Vermögenswerte (z. B. durch Aufforderung an den Kunden, Erklärungen oder Dokumente zur Herkunft der Gelder vorzulegen) und Ermittlung des Zwecks und der Umstände von Zahlungen an ausgewählte Empfänger (z. B. durch Aufforderung an den Kunden, Dokumente im Zusammenhang mit den durchgeführten Transaktionen vorzulegen).
Je nach Ergebnis der ergriffenen Maßnahmen und sofern die Situation wirksam und eindeutig geklärt ist, kann die Bank die Geschäftsbeziehung zum Kunden fortsetzen und die Transaktion abschließen, ohne den Generalinspektor für Finanzinformationen zu benachrichtigen. Stellt der Kunde die angeforderten Informationen und Dokumente nicht bereit (z. B. indem er den Kontakt zum Institut meidet, die Herkunft der Vermögenswerte nicht offenlegt oder die erforderlichen Transaktionsunterlagen nicht einreicht) oder erweisen sich die bereitgestellten Informationen als unzureichend oder unzuverlässig, muss die Bank den Generalinspektor für Finanzinformationen unverzüglich benachrichtigen.
Zusammenfassend lässt sich sagen, dass die Sperrung eines Bankkontos gemäß den AML-Vorschriften eine der erweiterten Finanzsicherheitsmaßnahmen ist, die Banken ergreifen, wenn sie die Nutzung oder den Versuch der Nutzung ihrer Finanzdienstleistungen für Geldwäsche oder Terrorismusfinanzierung feststellen. Auch wenn die Sperrung eines Bankkontos für Kunden, insbesondere für Geschäftskunden, mit Unannehmlichkeiten verbunden sein kann, ist die Bank aufgrund ihrer internen Verfahren zur Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung zu dieser Maßnahme verpflichtet. Um das Risiko einer Kontosperrung zu minimieren oder eine möglichst schnelle Entsperrung zu gewährleisten, sollten folgende Schritte unternommen werden:
- Vermeiden Sie verdächtige Transaktionen, insbesondere solche mit hohem Wert;
- Dokumentieren Sie die Herkunft Ihrer Einkünfte und seien Sie bereit, der Bank entsprechende Erklärungen zu geben;
- Bankdaten, einschließlich Informationen über die wirtschaftlich Berechtigten des Unternehmens, regelmäßig aktualisieren;
- Überwachen Sie Finanztransaktionen und ignorieren Sie nicht die Anfragen der Bank nach zusätzlichen Informationen in diesem Zusammenhang.
Für Geschäftsinhaber ist es angesichts der Bestimmungen des Geldwäschegesetzes äußerst wichtig, ihre Auftragnehmer im Rahmen des Programms „Know Your Customer“ zu überprüfen, da die Nichtaufklärung der Umstände einer verdächtigen Transaktion schwerwiegende Folgen haben kann, darunter die Meldung des Vorfalls an den Generalinspektor für Finanzinformationen, der dann die Bank auffordert, das Bankkonto weiter zu sperren und unverzüglich den zuständigen Staatsanwalt über den Verdacht der Geldwäsche oder Terrorismusfinanzierung informiert.
Dieser Artikel dient ausschließlich Informationszwecken und stellt keine Rechtsberatung dar.
Rechtsstatus ab dem 11. März 2025
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