Am 22. November 2022 fällte der Gerichtshof der Europäischen Union in den verbundenen Rechtssachen C-37/20 Luxemburger Handelsregister und C-601/20 Sovim ein wegweisendes Urteil. Darin erklärte er die Bestimmung der sogenannten Vierten Geldwäscherichtlinie, die den uneingeschränkten Zugriff auf Informationen über wirtschaftlich Berechtigte von Unternehmen ermöglicht, für ungültig . Dieses Urteil ist ein Durchbruch für die Regulierung der Offenlegungspflichten in Polen. Knapp eine halbe Million Unternehmen, Stiftungen, Vereine und Genossenschaften in Polen sind von diesem Urteil unmittelbar betroffen.
Am 13. Oktober 2019 traten die Vorschriften zur Einführung des Zentralregisters der wirtschaftlich Berechtigten in Kraft.
Gemäß den geltenden Vorschriften alle Unternehmer die in Form einer Handelsgesellschaft oder einer anderen im Gesetz genannten Rechtseinheit tätig sind, verpflichtet, der CRBR Informationen über die wirtschaftlich Berechtigten von Unternehmen zu melden .
Bei Nichteinhaltung droht eine Geldstrafe von bis zu 1 Million PLN .
Der wirtschaftliche Eigentümer einer Personengesellschaft sind in der Regel alle Gesellschafter, bei Kapitalgesellschaften diejenigen, die mehr als 25 % der Stimmrechte oder Anteile am Stammkapital halten. Bei Stiftungen oder Vereinen ist maßgeblich, wer tatsächlich Einfluss auf die Geschäftstätigkeit ausübt; typischerweise sind dies die Mitglieder des Vorstands und des Stiftungsrats oder der Stifter selbst.
Eine Meldung an das CRBR sollte von derjenigen Stelle eingereicht werden, die diese Stelle direkt oder indirekt kontrolliert, z. B. in Kapitalgesellschaften von Partnern, die mehr als 25 % der Stimmrechte oder Anteile am Aktienkapital der Gesellschaft halten.
Die formelle Registrierung erfolgt durch eine Person, die zur Vertretung des Unternehmens befugt ist , und der gesamte Registrierungsprozess kann kostenlos online abgeschlossen werden.
Nach Ansicht des Gerichts verstoßen solche Regelungen gegen die in der Charta der Grundrechte der EU enthaltenen Garantien.
Dank dieser Entscheidung können polnische Unternehmer künftig beantragen, den öffentlichen Zugang zu Informationen über ihre wirtschaftlich Berechtigten einzuschränken.
In seiner Begründung führte das Gericht aus, dass der allgemeine Zugang zu Informationen über wirtschaftlich Berechtigte einen schwerwiegenden Eingriff in das Recht auf Achtung des Privatlebens und den Schutz personenbezogener Daten darstelle, da einer unbegrenzten Anzahl von Unternehmen die Möglichkeit eingeräumt werde, Zugang zu Informationen über die Eigentümerstruktur des wirtschaftlich Berechtigten zu erhalten.
Die Weitergabe solch sensibler Daten birgt natürlich ein hohes Missbrauchsrisiko, insbesondere wenn die Daten nicht nur eingesehen, sondern auch gespeichert und weiterverbreitet werden.
Die Konsequenz des Urteils des Gerichtshofs sollte die Streichung bestimmter Bestimmungen des Gesetzes zur Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung aus der Rechtsordnung sein, die ausgewählten Einrichtungen die Pflicht auferlegen, der betroffenen Person im Einzelfall Informationen über die wirtschaftlich Berechtigten zugänglich zu machen.
Dieser Artikel dient ausschließlich Informationszwecken und stellt keine Rechtsberatung dar.
Rechtsstatus ab dem 27. Dezember 2022
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