Eine der grundlegenden Aufgaben jeder verpflichteten Institution ist es, den Generalinspektor für Finanzinformationen über im Gesetz festgelegte Sachverhalte zu unterrichten.
Zunächst sollten zwei Begriffe geklärt werden: eine Transaktion oberhalb des Schwellenwerts und eine verdächtige Transaktion.
Transaktion oberhalb der Schwelle – wenn der Gegenstand der Transaktion mindestens 15.000 EUR beträgt und es keine Rolle spielt, ob sie im Rahmen einer oder mehrerer miteinander verbundener Transaktionen stattfindet.
Verdächtige Transaktion – wenn die Umstände der Transaktion begründete Zweifel an ihrer Rechtmäßigkeit aufkommen lassen, insbesondere wenn sie darauf hindeuten, dass es sich bei der Transaktion um einen Bestandteil von Geldwäsche oder Terrorismusfinanzierung handelt.
Die verpflichtete Institution muss GIIF folgende Informationen übermitteln:
- Kauf- oder Verkaufsgeschäfte mit Fremdwährungen über 15.000 EUR
- Geldtransfer von außerhalb des Gebiets der Republik Polen an den Empfänger, wobei der Anbieter seiner Zahlungsdienste eine verpflichtete Institution ist.
Die verpflichtete Institution muss die GIIF über Folgendes informieren:
- Ein- oder Auszahlungen von Bargeld, wenn der Betrag 15.000 EUR übersteigt
- Überweisung von Geldern, wenn der Betrag 15.000 EUR übersteigt , ausgenommen die Überweisung von Geldern :
- die eine Festgeldanlage desselben Kunden bei einem verpflichteten Institut betreffen
- national an eine andere verpflichtete Institution
- durchgeführt von der verpflichteten Institution in eigenem Namen und in eigenem Namen
- durchgeführt im Auftrag oder zum Vorteil von Einrichtungen des öffentlichen Finanzsektors, die in Artikel 9 des Gesetzes vom 27. August 2009 über die öffentlichen Finanzen genannt sind
- durchgeführt von einem Bankenverband von Genossenschaftsbanken
Diese Informationen müssen dem GIIF innerhalb von 7 Tagen ab dem Datum der Transaktion zur Verfügung gestellt werden.
Darüber hinaus ist die verpflichtete Institution verpflichtet, die GIIF-Empfehlungen umzusetzen, die unter anderem Folgendes umfassen können:
- Bankkonto-Sperrung
- Einfrieren anderer Vermögenswerte
- die Nichtgewährung eines Darlehens oder Kredits an ein bestimmtes Unternehmen
- Zahlungsverzug
Bei Nichteinhaltung der im Gesetz festgelegten Anforderungen können sowohl strafrechtliche als auch verwaltungsrechtliche Sanktionen verhängt werden, darunter auch Geldstrafen in Millionenhöhe.
Zusammenfassend lässt sich sagen, dass jedes verpflichtete Institut jede Transaktion oberhalb des Schwellenwerts, jede verdächtige Transaktion sowie Informationen, anhand derer das verpflichtete Institut identifiziert werden kann, melden und der Generalinspektion für Finanzinformationen auch andere Informationen zur Verfügung stellen sollte, die sich bei der Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung als wichtig erweisen könnten.
Dieser Artikel dient ausschließlich Informationszwecken und stellt keine Rechtsberatung dar.
Rechtsstatus ab dem 2. November 2022
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