Статья 8 Закона о борьбе с отмыванием денег* требует от обязанных учреждений назначать сотрудника на руководящую должность, задачей которого будет обеспечение соответствия деятельности данного обязанного учреждения, его сотрудников и других лиц, выполняющих деятельность от имени этого обязанного учреждения, положениям Закона.

Интересно, что Четвертая директива по борьбе с отмыванием денег, которая была имплементирована Законом о борьбе с отмыванием денег, не требовала от государств-членов устанавливать такое требование в абсолютном порядке. В ней лишь оговаривалось, что такое лицо должно быть назначено, когда это «целесообразно, учитывая масштабы и характер деятельности» обязанного учреждения. Однако польские законодатели пошли еще дальше, и в результате четкой формулировки вышеупомянутой статьи 8 назначение такого лица является абсолютно обязательным в каждом обязанном учреждении.

Список обязанных учреждений был недавно пересмотрен (31 июля 2021 г.) и теперь очень широк. Они исчерпывающе перечислены в статье 2, разделе 1 Закона о борьбе с отмыванием денег. Помимо крупных организаций, таких как банки, инвестиционные фонды и компании, работающие на регулируемом рынке, к обязанным учреждениям относятся организации, предоставляющие бухгалтерские услуги, а в некоторых случаях даже фонды и ассоциации.

Чем занимается специалист по борьбе с отмыванием денег?

Сферу деятельности специалиста по борьбе с отмыванием денег можно разделить на три группы.

Во-первых, необходимо обеспечить соответствие деятельности обязанного учреждения и его сотрудников, а также других лиц, осуществляющих деятельность от имени этого обязанного учреждения, нормативным актам по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма (выполняющих обязанности гаранта безопасности). Следует отметить, что эти действия должны осуществляться как в ответ на текущие проблемы и руководящие принципы внутри обязанного учреждения, так и, что крайне важно, в превентивном порядке. Ситуации, которые могут потребовать таких действий, включают изменения в организационной структуре, сфере ответственности, предоставляемых услугах, внедрение новых продуктов, найм новых сотрудников и т. д.

Вторая группа касается подачи документов от имени лица, обязанного осуществлять уведомления, указанного в статье 74, пункте 1, статье 86, пункте 1, статье 89, пункте 1 и статье 90 Закона о борьбе с отмыванием денег;

Третья задача — выполнение других задач и обеспечение соблюдения действующих нормативных актов, касающихся противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма, например, надзор и проверка оценок рисков в сфере отмывания денег и финансирования терроризма, подготовка внутренних регламентов, указанных в статье 50 Закона об отмывании денег, организация внешнего обучения для назначенных сотрудников, самообразование, участие в курсах, тренингах, симпозиумах, совещаниях и т. д., связанных с темами отмывания денег и финансирования терроризма, а также сотрудничество с прокуратурой и другими службами (полицией, Управлением внутренней безопасности, Центральным антикоррупционным бюро, Налоговой службой)

Кто может им стать?

Специалист по борьбе с отмыванием денег должен обладать необходимой квалификацией и компетентностью для обеспечения соблюдения Закона о борьбе с отмыванием денег, но также рекомендуется знание методологий финансовых преступлений и методов управления рисками. Крайне важно подобрать кандидата в соответствии с конкретными потребностями организации, включая масштабы ее деятельности, специфику и размер. Кроме того, важны и другие факторы, не связанные со знаниями и квалификацией потенциального специалиста по борьбе с отмыванием денег, включая навыки межличностного общения.

При создании такой должности обязанное учреждение должно оценить, может ли данный человек выполнять обязанности, связанные с противодействием отмыванию денег и финансированию терроризма, в дополнение к своим основным обязанностям, оценив его текущую рабочую нагрузку. В крупных организациях может потребоваться создание отдельной должности специалиста по борьбе с отмыванием денег (AML Officer), обязанности которого будут исключительно связаны с противодействием отмыванию денег, или даже создание целой специализированной команды. Следует отметить, что Закон о борьбе с отмыванием денег не требует, чтобы это была должность одного человека. В крупных обязанных учреждениях это может быть проблематично, а иногда и невозможно. В таких организациях часто наблюдается разделение, например, между специалистом по борьбе с отмыванием денег, ответственным за соблюдение нормативных требований и внутренний контроль, и так называемым сотрудником по отчетности о борьбе с отмыванием денег (MLRO), который отвечает за анализ тревожных ситуаций, сигналов и информации, получаемой внутри организации, и затем за оценку того, какие транзакции должны быть сообщены Генеральному инспектору по финансовой информации.

Для эффективного выполнения своих обязанностей сотрудник по борьбе с отмыванием денег должен обладать соответствующими полномочиями. Такое лицо должно обладать максимально возможной исполнительной властью, которая, разумеется, не должна противоречить положениям Кодекса о коммерческих компаниях (например, в случае многочленного правления). Как минимум, он должен иметь прямой канал отчетности перед наблюдательным органом (например, наблюдательным советом) и участвовать во всей работе, связанной с внедрением новых или существенных изменений в существующие продукты или услуги, с правом вето.***

Защита сотрудников, ответственных за противодействие отмыванию денег

Внесенные в марте поправки к Закону о борьбе с отмыванием денег ввели правовую защиту, в частности, для должностных лиц, ответственных за противодействие отмыванию денег, в статье 53а. Это положение вступит в силу 31 октября 2021 года и обязывает обязанные учреждения обеспечивать таким лицам защиту от репрессивных действий, действий, ухудшающих их правовое или фактическое положение, или действий, связанных с угрозами. Сотрудники и другие лица, выполняющие деятельность от имени обязанного учреждения и подвергающиеся вышеупомянутым репрессиям, имеют право сообщать о таких действиях в Генеральную инспекцию финансовой информации (ГИФИ). Эта защита распространяется на противодействие возможным репрессиям со стороны внешних организаций (например, клиентов), а также со стороны отдельных лиц внутри обязанного учреждения.

Ответственность

В соответствии с Законом о борьбе с отмыванием денег ответственность несут не только обязанные учреждения. Если компетентный орган установит, что обязанные учреждения нарушили определенные обязательства, к конкретным лицам может быть применено наказание (например, запрет на исполнение управленческих обязанностей лицом, ответственным за нарушение положений Закона, на срок до одного года или даже штраф в размере до 1 миллиона злотых). В эту группу входят члены правления обязанного учреждения, ответственные за выполнение обязательств по борьбе с отмыванием денег, высшее руководство, ответственное за выполнение обязательств, указанных в Законе, а также сотрудники на руководящих должностях, ответственные за обеспечение соблюдения обязанным учреждением и его сотрудниками правил борьбы с отмыванием денег, то есть должностные лица по борьбе с отмыванием денег, описанные в данной статье. В отношении этих лиц орган также применяет положения о наказании, указанные в статье 150, пунктах 4 и 5, с учетом тяжести и продолжительности нарушения, а также финансовой состоятельности.

* Закон от 1 марта 2018 г. о противодействии отмыванию денег и финансированию терроризма (сводный текст: Вестник законов 2021 г., пункт 1132, с изменениями).
** М. А. Кендзерски, Обязанности и ответственность сотрудника по борьбе с отмыванием денег (AMLO) в обязанном учреждении (часть 1), Прокуратура и Закон № 5, 2021 г.
*** Дж. Столарчик [в:] Противодействие отмыванию денег и финансированию терроризма. Комментарий, под ред. В. Капицы, Варшава 2020 г., ст. 8.

Данное уведомление носит исключительно информационный характер и не является юридической консультацией.

|

|