Отмывание денег затрагивает не только фиатные валюты, но и криптовалюты. Развитие новых технологий, помимо неоспоримых преимуществ, создает многочисленные возможности для различных видов злоупотреблений и порождает ранее неизвестные формы преступлений.
В ответ на растущую популярность криптовалют, как европейские, так и польские правила борьбы с отмыванием денег наложили особые обязательства на организации, осуществляющие деятельность, связанную с обменом и хранением виртуальных валют.
Ключевое значение для криптовалютного рынка в Польше, несомненно, имеет Закон от 1 марта 2018 года о противодействии отмыванию денег и финансированию терроризма, который имплементировал директивы ЕС AML IV и частично AML V в польскую правовую систему.
Этот закон не только ввел в польскую правовую систему юридическое определение «виртуальной валюты», но и расширил список обязанных субъектов, включив в него «субъекты, осуществляющие хозяйственную деятельность, заключающуюся в предоставлении услуг в сфере:
- обмен между виртуальными валютами и средствами платежа;
- обмен между виртуальными валютами;
- посредничество в обмене, указанном в пункте 1 или 2.
В качестве дополнительного замечания стоит отметить, что вышеупомянутый список субъектов значительно шире, чем тот, который предложен в Директиве 2018/843, и не охватывает вопрос обмена криптовалют на другие криптовалюты или посредничества при обмене криптовалют.
Согласно действующему законодательству, если вы предоставляете хотя бы одну из вышеперечисленных услуг в рамках своей деятельности, вы обязаны применять меры финансовой защиты в отношении своих клиентов. В частности, вы должны:
- проводить оценку рисков и внедрять процедуры, позволяющие проверять подрядчиков, как физических, так и юридических лиц;
- анализ осуществленных транзакций;
- назначить лиц, ответственных за выполнение обязательств, вытекающих из Закона о борьбе с отмыванием денег (сотрудников по соблюдению требований Закона о борьбе с отмыванием денег).
Следует помнить, что несоблюдение процедур противодействия отмыванию денег является нарушением положений Закона о борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма, что может повлечь за собой наложение на такую организацию крупного штрафа в размере до 1 000 000 евро.
