Стаття 8 Закону про боротьбу з відмиванням коштів* вимагає від зобов’язаних установ призначити працівника на керівну посаду, завданням якого буде забезпечення відповідності діяльності даної зобов’язаної установи, її працівників та інших осіб, які здійснюють діяльність від імені цієї зобов’язаної установи, положенням Закону.

Цікаво, що Четверта директива про боротьбу з відмиванням коштів, яка була імплементована Законом про боротьбу з відмиванням коштів, не вимагала від держав-членів встановлення такої вимоги в абсолютному порядку. Вона лише передбачала, що така особа має бути призначена, коли це «доречно, враховуючи розмір та характер діяльності» зобов’язаної установи. Однак польські законодавці пішли ще далі, і завдяки чіткому формулюванню вищезгаданої статті 8 призначення такої особи є абсолютно обов’язковим у кожній зобов’язаній установі.

Перелік зобов'язаних установ нещодавно було переглянуто (31 липня 2021 року) і тепер є дуже широким. Вичерпний перелік їх наведено у статті 2, розділі 1 Закону про боротьбу з відмиванням грошей. Окрім великих організацій, таких як банки, інвестиційні фонди та компанії, що працюють на регульованому ринку, до зобов'язаних установ належать організації, що надають бухгалтерські послуги, а в деяких випадках навіть фонди та асоціації.

Що робить співробітник з питань боротьби з відмиванням коштів?

Сферу діяльності спеціаліста з боротьби з відмиванням коштів можна розділити на три групи.

Перше полягає у забезпеченні відповідності діяльності зобов'язаної установи та її працівників, а також інших осіб, які здійснюють діяльність від імені цієї зобов'язаної установи, нормативним актам щодо боротьби з відмиванням грошей та фінансуванням тероризму (виконання обов'язків гаранта безпеки). Варто зазначити, що ця діяльність повинна здійснюватися як у відповідь на поточні проблеми та рекомендації в межах зобов'язаної установи, так і, що найважливіше, превентивно. Ситуації, які можуть вимагати таких дій, включають зміни в організаційній структурі, обсязі обов'язків, послугах, що надаються, впровадження нових продуктів, найм нового персоналу тощо.

Друга група стосується подання від імені зобов'язаної установи повідомлень, зазначених у статті 74 пункті 1, статті 86 пункті 1, статті 89 пункті 1 та статті 90 Закону про боротьбу з відмиванням грошей;

Третє – це виконання інших завдань та забезпечення дотримання чинних нормативних актів, пов’язаних із протидією відмиванню грошей та фінансуванню тероризму, наприклад, нагляд та перевірка оцінок ВК/ФТ на основі ризиків, підготовка внутрішніх нормативних актів, зазначених у статті 50 Закону про боротьбу з відмиванням грошей, організація зовнішнього навчання для призначених співробітників, самоосвіта, участь у курсах, навчальних сесіях, симпозіумах, зустрічах тощо, пов’язаних з темами боротьби з відмиванням грошей/фінансуванням тероризму, а також співпраця з прокуратурою та іншими службами (поліція, Агентство внутрішньої безпеки, Центральне антикорупційне бюро, Національна податкова служба).**

Хто може ним стати?

Співробітник з питань боротьби з відмиванням коштів (ПВК) повинен бути кваліфікованим та компетентним у забезпеченні дотримання Закону про ПВК, але також рекомендується знати методології боротьби з фінансовими злочинами та методи управління ризиками. Вкрай важливо підібрати спеціаліста до конкретної організації, включаючи її сферу діяльності, конкретний характер та розмір. Крім того, важливими є елементи, не пов'язані зі знаннями та кваліфікацією потенційного співробітника з ПВК, включаючи навички взаємодії.

Під час створення такої посади зобов'язана установа повинна оцінити, чи може дана особа виконувати обов'язки, пов'язані з протидією відмиванню грошей та фінансуванню тероризму, на додаток до своїх основних обов'язків, шляхом оцінки її поточного робочого навантаження. У великих організаціях може знадобитися створити окрему посаду спеціаліста з протидії відмиванню грошей, обов'язки якого будуть пов'язані виключно з протидією відмиванню грошей, або навіть створити цілу спеціалізовану команду. Зазначається, що Закон про протидію відмиванню грошей не вимагає, щоб це була посада для однієї особи. У великих зобов'язаних установах це може бути проблематично, а іноді навіть неможливо. У таких організаціях часто зустрічається поділ, наприклад, між спеціалістом з протидії відмиванню грошей, відповідальним за дотримання вимог та внутрішній контроль, та так званим MLRO (спеціалістом з питань звітності про відмивання грошей), який відповідає за аналіз тривожних ситуацій, сигналів та інформації, отриманої всередині організації, а потім за оцінку того, які транзакції слід повідомляти Генеральному інспектору з фінансової інформації.

Для ефективного виконання своїх обов'язків співробітник з питань боротьби з відмиванням грошей (AML) повинен мати відповідні повноваження. Така особа повинна мати максимально можливі виконавчі повноваження, що, звичайно, не може суперечити положенням Кодексу про комерційні товариства (наприклад, у випадку багатоособової ради директорів). Як мінімум, вона повинна мати прямий канал звітності перед наглядовим органом (наприклад, наглядовою радою) та брати участь у всій роботі, пов'язаній із впровадженням нових або суттєвих змін до існуючих продуктів чи послуг, з правом вето.***

Захист співробітників AML

Березнева поправка до Закону про боротьбу з відмиванням грошей (ПВК) запровадила правовий захист у статті 53a, серед іншого, для посадових осіб, що займаються ПВК. Це положення набуде чинності 31 жовтня 2021 року та зобов'язує зобов'язані установи надавати таким особам захист від репресивних дій, дій, що погіршують їхнє правове чи фактичне становище, або дій, що пов'язані з погрозами. Працівники та інші особи, що здійснюють діяльність від імені зобов'язаної установи, які зазнають вищезгаданих репресій, мають право повідомляти про такі дії до Генеральної інспекції фінансової інформації (GIFI). Цей захист застосовується до протидії можливим репресіям з боку зовнішніх організацій (наприклад, клієнтів), а також з боку осіб у зобов'язаній установі.

Відповідальність

Згідно із Законом про боротьбу з відмиванням коштів, відповідальність несуть не лише зобов’язані установи. Якщо компетентний орган встановить, що зобов’язані установи порушили певні зобов’язання, на конкретних осіб може бути накладено стягнення (наприклад, заборона на виконання керівних обов’язків особою, відповідальною за порушення положень Закону, на строк до одного року або навіть штраф у розмірі до 1 мільйона злотих). До цієї групи належать члени правління зобов’язаної установи, відповідальні за виконання зобов’язань щодо боротьби з відмиванням коштів, вище керівництво, відповідальне за виконання зобов’язань, зазначених у Законі, а також працівники, що обіймають керівні посади, відповідальні за забезпечення дотримання зобов’язаною установою та її працівниками правил боротьби з відмиванням коштів, тобто посадові особи з питань боротьби з відмиванням коштів, описані в цій статті. Щодо цих осіб орган також застосовує правила стягнення, зазначені у статті 150, пункти 4 та 5, включаючи тяжкість та тривалість порушення та фінансову спроможність.

* Закон від 1 березня 2018 року про боротьбу з відмиванням грошей та фінансуванням тероризму (зведений текст: Збірник законів від 2021 року, поз. 1132, зі змінами).
** М.А. Кендзерський, Обов'язки та відповідальність співробітника з питань боротьби з відмиванням грошей (AMLO) у зобов'язаній установі (частина 1), Прокуратура та право 5, 2021
*** Й. Столарчик [у:] Протидія відмиванню грошей та фінансуванню тероризму. Коментар, ред. В. Капіца, Варшава 2020, ст. 8.

Це сповіщення надано лише для ознайомлення та не є юридичною консультацією.

|

|